陈小丫：回复陈诗晗老师 那意思是不是可以把总公司打给子公司的款进行抵消，比如总公司打款给子公司对于总公司而言计入其他应收款，对于子公司而言是其他应付款，那我是不是可以用总公司的其他应收款减去子公司的其他应付款，然后再把子公司相应的费用和银行余额与总公司的相加

陈诗晗老师：回复陈小丫是的。可以抵消，合并报表的角度是一起的， 就不存在内部往来

陈小丫：回复陈诗晗老师 好的，明白了，谢老师

陈诗晗老师：回复陈小丫不客气，祝你工作愉快

晓海老师：回复爱笑的流沙、合并计报表准备工作 合并计报表工作合并范围内别计报表比较情况项工作量繁重计处理业务平准备工作做待期末合并再查找、确认合并数据与资料影响工作效率;平作准备工作期末合并水渠、应手些准备工作要求企业建立合并计报表抵销资料备查、登记与帐制度制度内容应涉及内部交易企业间沟通账式、统入帐间、报母公司数据期限要求等 二、合并计报表初数抵销 合并计报表披露期初数涉及期初数抵销问题没两原原则度期末数作本度期初数再重新作抵销合并存两原则需重新作抵销合并 第、本度合并计报表别计报表范围与度所同 第二、度合并计报表别计报表涉及计报表调整问题前计政策变更重计差错更问题 需要说明:本度期初数需要新抵销合并则涉及前度内部、交易往相于本度作两抵销 例:某集团A公司母公司B公司其公司2001末B公司应收A公司内部往款100万元B公司提取0.5万元坏账准备A公司2001末合并计报表编制抵销录: (1)借:坏账准备 0.5万元 贷:管理费用 0.5万元 A公司2002末合并计报表期初数应首先2001末抵销录再作即: (2)借:坏账准备 0.5万元 贷:初未配利润 0.5万元 同2002期末数抵销处理仍应2001期末数再作抵销即: (3)借:坏账准备 0.5万元 贷:初未配利润 0.5万元 登记2002度合作工作底稿第(2)抵销录合并资产负债表工作底稿坏账准备未配利润其实期初数项目登记合

阳光：回复男神刘老师 会计学堂有哪个是讲这个的课程？

男神刘老师：回复阳光你好同学注册会计师的会计课程就有的

零度空间：回复答疑何老师 合并报表不用报税务局吧

一缕阳光：回复QQ老师 项目核算可以出独立的报表吗？

QQ老师：回复一缕阳光你好！这需要找软件售后设置一下，或手工出报表

沛艳：回复meizi老师 乐老师，你好。合并会计报表是每个月都要做的吗？根据什么做账？

meizi老师：回复沛艳你好 一般是每个月都要做的。合并报表来的。https://www.acc5.com/course/course_10288.html 你有时间去看看这个 一句两句还说不好。你可以去看看系统学习下

沛艳：回复meizi老师 老师我想问下假如只有一个分公司有必要做合并会计报表吗？

meizi老师：回复沛艳你好 只有一个分公司 说明还有一个总公司 那就需要合并的

沛艳：回复meizi老师 老师你好。合并会计报表，按字面理解是不是两个公司的报表数字一起汇总的意思。

meizi老师：回复沛艳你好 是的 就是合并数据来做的报表

沛艳：回复meizi老师 现我们公司做的只有资产负债表和利润表，如果要做合并会计报表，是不是把A公司的资产负债表+分公司的资产负债表数字合并起来计算，然后利润表也是一样。

meizi老师：回复沛艳你好 不是直接加起来 是需要分析填写的

悠然自得：回复罗老师 企业合并学的不是很明白，请老师说明一下

文老师：回复因为合并报表不是按已出售的算的，而是内部交易的不能算，要抵掉

文老师：回复甲公司个别报表确认收入时是贷 主营业务收入 1000，结转成本时，贷主营业务成本 800，他占乙公司35%的股份，所以把卖给自己的一部分要抵掉，即抵掉35%的收入和成本

漂亮的冰淇淋：回复小锁老师 就是说母公司资产负债表期初说多少就是多少，期初不用再加上子公司期初了是吧？

小锁老师：回复漂亮的冰淇淋嗯对，是这个意思的