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资产负债表日至财务会计报告
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 默默的小猫咪 发表的提问：
资产负债表对财务报表分析的影响有哪些？
你好，这个主要看资产负债率，周转率的，学员
196楼
2023-02-08 07:09:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 糖 发表的提问：
企业的工商年报的资产总额 是（第四季度财务报表中的资产负债表）12月份 资产负债表的期末额呢？ 还是资产负债表的（期初数 期末数）/2 解答有些不一致呢？不知道到底应该是哪个？
你好！有填写说明的 企业资产状况信息，应当是企业年度资产负债表和损益表（利润表）中的期末数；纳税总额为企业全年实缴各类税金的总和。
197楼
2023-02-08 07:35:59
全部回复
糖：回复宋生老师 也就是说是年度财务报表的资产负债表12月份的期末数 对吧？不需要（年初 期末）/2? 就直接填12月份的资产总额的期末数就对了吗？
2023-02-08 07:59:06
宋生老师：回复糖你好！是的。按填写说明上面的说明就是这样
2023-02-08 08:18:37
糖：回复宋生老师 宋老师 那企业所得税汇算清缴的 也有个资产总额 需要和工商年报的那个资产总额必须一致吗？还是另外有公式 之前听汇算的课程 有老师说是（季初 季末）/2算出每季度的平均值 然后用平均值相加再除以4 那不是和工商年报的资产总额 算出来的不一致了吗？
2023-02-08 08:40:56
宋生老师：回复糖你好！每个地方要填的要求不同，你按他们各自的要求填就行了。
2023-02-08 09:08:38
糖：回复宋生老师 恩 ，那工商年报的资产总额 和所得税汇算清缴中的资产总额 要一致吗？还是必须一致呢？我听学堂一位老师讲课 她说要是不一致就麻烦了 是吗？
2023-02-08 09:28:22
宋生老师：回复糖你好！他们的表格填写要求不同。应该是不一致的。
2023-02-08 09:45:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 禾苗 发表的提问：
在速达软件里面，新建的账套是2019年的，根据财务报表的资产负债表录入期初数，它的试算平均是通过的，但是跟资产负债表的最后的资产总额不一样，请问这两个数是不是应该一致，还不是不致的呢？上传了图片
你好！应该是一致的，原来的保镖是否有应收应付我其他应收其他应付款的重分累
198楼
2023-02-09 07:10:10
全部回复
禾苗：回复QQ老师 没有缺数，都填完了，它们之间就差了累计折旧，累计折旧这个数变负数，结果资产总额跟速达速算平衡的那个数就一样了
2023-02-09 07:53:35
禾苗：回复QQ老师 但是累计折旧这个数应该是正数才对吧，不应该填负数啊
2023-02-09 08:19:59
QQ老师：回复禾苗你好，你看一下你的科目方向是贷方还是借方？
2023-02-09 08:36:42
禾苗：回复QQ老师 累计折旧是贷方
2023-02-09 09:05:50
QQ老师：回复禾苗你好！期初的地方也是贷方吗？
2023-02-09 09:17:10
禾苗：回复QQ老师 期初哪里没有显示借贷方
2023-02-09 09:46:27
禾苗：回复QQ老师 等下回到公司，截图给您看看
2023-02-09 10:15:04
QQ老师：回复禾苗你好，如果没有显示的话，它可能默认的是借方余额。所以要填写负数
2023-02-09 10:40:29
禾苗：回复QQ老师 但是它余额方向是贷方
2023-02-09 11:05:51
QQ老师：回复禾苗你好，你的录入余额的地方不是说没有显示方向吗？他这里应该是默认的。
2023-02-09 11:19:53
禾苗：回复QQ老师 老师，您看 下，填写了负数，就不试算不平了
2023-02-09 11:41:18
QQ老师：回复禾苗你好，这里提出余额显示的方向是在贷方这样的话填写正数就可以了。
2023-02-09 11:51:28
禾苗：回复QQ老师 那填正数，不是跟资产总额不一致吗
2023-02-09 12:17:04
QQ老师：回复禾苗你好，你们资产负债表的核算公式对不对？你可以根据上面的数值手工算一下正确的资产负债表项目的合计数。
2023-02-09 12:38:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉子 发表的提问：
老师请问能不能把资产负债表等各类财务报表发给我啊！

您好！有基础的财务报表，如果你需要留个邮箱来。

199楼
2023-02-09 07:17:33
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师 这个月季报的时候填写财务报表 资产负债表中的数据是不是10.11.12月三个月数据之和呢
资产负债表的数据是根据科目余额填列的
200楼
2023-02-09 07:32:59
全部回复
Lily：回复吴月柳 什么意思 不是我是说报税的时候 季报 上传的那个资产负债表
2023-02-09 07:53:06
吴月柳：回复Lily你是不是说所得税申报表季报？
2023-02-09 08:11:12
Lily：回复吴月柳 对 就是所得税季报
2023-02-09 08:35:32
Lily：回复吴月柳 老师 这个表我天了本期 的 营业收入 和营业成本 利润总额要填写么 利润总额是填写利润表上面的数据还是 就 营业收入-营业成本就行了呢
2023-02-09 08:50:28
吴月柳：回复Lily填利润表上的金额
2023-02-09 09:13:02
Lily：回复吴月柳 我这个利润表是10.11.12月份数据之和哦
2023-02-09 09:42:31
Lily：回复吴月柳 如果填写这上面的利润总额的话是-162668.59 与申报表上的 本年累计金额不一致
2023-02-09 10:06:35
Lily：回复吴月柳 我填上去之后就是这样的 这样对吗
2023-02-09 10:32:40
吴月柳：回复Lily你前三个季度不是根据利润表吗？如果是那你根据四季度的不可能对不上呀？你可以查下你之前填得对不对，如果不对，你就根据你最后的利润总额来改正确来吧
2023-02-09 10:48:06
Lily：回复吴月柳 前面2个季度是代理记账公司做的 上个季度我只填写了营业收入和营业成本 不知道要填利润总额那个 我是新手 第一次学 不太懂
2023-02-09 11:14:07
Lily：回复吴月柳 前面2个季度是代理记账公司做的 上个季度我只填写了营业收入和营业成本 不知道要填利润总额那个 我是新手 第一次学 不太懂
2023-02-09 11:28:56
Lily：回复吴月柳 前面2个季度是代理记账公司做的 上个季度我只填写了营业收入和营业成本 不知道要填利润总额那个 我是新手 第一次学 不太懂
2023-02-09 11:50:29
Lily：回复吴月柳 前面2个季度是代理记账公司做的 上个季度我只填写了营业收入和营业成本 不知道要填利润总额那个 我是新手 第一次学 不太懂
2023-02-09 12:20:03
吴月柳：回复Lily你根据你12月的利润表本年累计数，然后填上与你所得税报表本年累计数一样，如果之前填错了，现在用利润表上的本年累计数-去之前所得税填报的本年累计数，反正最后两个表的数一致就可以了
2023-02-09 12:33:08
Lily：回复吴月柳 老师 没有听懂
2023-02-09 12:58:04
Lily：回复吴月柳 你说 “根据12月份利润表本年累计数，然后填上与你所得税季报表本年累计数一样”是什么意思 你是说这个累计金额要与12月份的累计金额一致么
2023-02-09 13:16:08
吴月柳：回复Lily要不你加我Q吧494841055，远程帮你弄
2023-02-09 13:45:34
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
老师，看金碟软件的财务报表应该是看（新接口标准企业）资产负债表呀还是看它上面的那个资产负债表呀？？？
你好！用新的吧，都可以
201楼
2023-02-10 06:40:46
全部回复
骆旭燕：回复晓海老师 两个报表结果不一样，新接口企业那个资产负债表未分配利润没有数据
2023-02-10 06:53:38
晓海老师：回复骆旭燕你好！取值函数不对吧
2023-02-10 07:09:54
骆旭燕：回复晓海老师 新接口的和不是新接口的有什么区别，应该用哪种呢，新接口企业那个资产负债表未分配利润没有数据？？
2023-02-10 07:30:25
晓海老师：回复骆旭燕你好！报表取值函数有问题吧
2023-02-10 07:53:49
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 钟婉茹 发表的提问：
老师，我再填财务报表报送里面的表格，现在填的是资产负债表，底下显示黄色的是什么意思哦？
你好，显示“资产总计”与“负债与所有者权益总计”的数据不一致。
202楼
2023-02-10 06:47:45
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钟婉茹：回复大海老师 现在这样了 不知道咋修改
2023-02-10 07:03:05
大海老师：回复钟婉茹显示年初数的“资产总计”与“负债与所有者权益总计”的数据不一致，应该查询科目余额表，查看具体是哪个科目的原因，保持账表一致。
2023-02-10 07:23:36
钟婉茹：回复大海老师 我按着资产负债表来填的 数据还会不对啊？老师
2023-02-10 07:52:39
大海老师：回复钟婉茹是的，毕竟图片显示年初数的“资产总计”与“负债与所有者权益总计”的数据不一致。所以要查清楚到底是哪个科目出问题。
2023-02-10 08:05:20
钟婉茹：回复大海老师 有点懵 不知道该怎么去对
2023-02-10 08:27:43
大海老师：回复钟婉茹按照科目余额表，一个科目一个科目的去核对。
2023-02-10 08:43:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
工商年报是办公室人员填还是财务会计填资产负债表等需要财务签字不
财务会计填 ，需要的
203楼
2023-02-10 07:07:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 爱美是女人的专利 发表的提问：
财务报表的资产和负债都是负数，那下表的净资产和负债要怎么填？
什么原因是负数，你看一下具体的哪个科目。
204楼
2023-02-10 07:32:59
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爱美是女人的专利：回复郭老师 不会看啊
2023-02-10 07:59:45
爱美是女人的专利：回复郭老师 负债合计=应付账款，应付职工薪酬，应交税费的
2023-02-10 08:22:12
爱美是女人的专利：回复郭老师 资产=货币资金，应收账款，其他应收款，
2023-02-10 08:37:32
郭老师：回复爱美是女人的专利你好，资产负债表你哪一个是个负数，余额哪一个科目？
2023-02-10 09:07:23
爱美是女人的专利：回复郭老师 7月份成立的公司
2023-02-10 09:17:26
爱美是女人的专利：回复郭老师 负债表负数是应付账款
2023-02-10 09:31:23
爱美是女人的专利：回复郭老师 资产负数科目是其他应付款
2023-02-10 09:46:01
郭老师：回复爱美是女人的专利放到其他应收款里面。然后看一下还是个负数吗。
2023-02-10 10:12:29
爱美是女人的专利：回复郭老师 怎么放呢？
2023-02-10 10:33:09
爱美是女人的专利：回复郭老师 系统自动生成的
2023-02-10 10:46:55
郭老师：回复爱美是女人的专利你自己重分类一下的， 或者做一个调整的分录，借其他应收款贷其他应付款。
2023-02-10 11:14:43
爱美是女人的专利：回复郭老师 现在资产的其他应收款是负数-52000
2023-02-10 11:34:40
爱美是女人的专利：回复郭老师 负债的应付账款是-25000
2023-02-10 11:47:02
爱美是女人的专利：回复郭老师 老师这么我要怎么调呢
2023-02-10 12:10:14
郭老师：回复爱美是女人的专利借其他应收款贷其他应付款，第一个 第二借应付账款贷预付账款。
2023-02-10 12:25:32
爱美是女人的专利：回复郭老师 借:其他应收款52000 贷:其他应付款52000
2023-02-10 12:41:57
爱美是女人的专利：回复郭老师 借:应付账款25000 贷:预付账款25000
2023-02-10 12:56:34
爱美是女人的专利：回复郭老师 是这样吗
2023-02-10 13:12:03
郭老师：回复爱美是女人的专利对的是的，是这么做的。
2023-02-10 13:24:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 现实的毛豆 发表的提问：
广告会计的那个账套，在填申报报表时，资产负债表，固定资产怎么取数？还有未分利润？为什么不同9月30日做的报表的数据
那你这个资产负债表里面固定资产就是用你的固定资产减去累计折旧减去固定资产减值准备，再加上固定资产清理来填写。未分配利润的话，就是用你的利润分配和本年利润这两个科目余额相加。
205楼
2023-02-12 08:23:36
全部回复
现实的毛豆：回复陈诗晗老师 固定资产清理，数据在家里找
2023-02-12 08:40:35
现实的毛豆：回复陈诗晗老师 我不懂数哪个怎么加加减减得来
2023-02-12 09:08:19
现实的毛豆：回复陈诗晗老师 可以列列吗
2023-02-12 09:21:02
陈诗晗老师：回复现实的毛豆直接按我上面跟你说的这些科目有来填写就可以。
2023-02-12 09:49:08
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
我根据老板提供的其他公司的审计报告做的资产负债表为啥两边不平衡
你好！你们的科目余额表借贷平衡吗？
206楼
2023-02-12 08:39:07
全部回复
现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 烂漫的煎饼 发表的提问：
政府财务报告是反映政府会计主体某一特定日期的财务状况和某一会计期间的运行情况和现金流量等信息的文件。包含有资产负债表、收入费用表以及现金流量表三部分。是正确的吗
你好，不对 政府财务报告的组成 ①资产负债表 ②收入费用表 ③净资产变动表 ④现金流量
207楼
2023-02-12 08:52:26
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 幸福的往事 发表的提问：
(2)A公司尚未偿还在20×8年度到期的260万元债务，未偿还债务和可能的影响均已恰当列示在财务报表附注中。 (3)在财务报表日至审计报告日之间，A公司生产设备发生了火灾，但并不影响公司的正常经营，A公司已将其作为期后事项恰当披露。根据注册会计师的判断，该事项对财务报表使用者理解财务报表至关重要，但在本期财务报表审计中不是重点关注过的事项。 老师，你好，这两项应当出具什么什么审计报告，并说明理由?
同学，你好 事项2.出具无保留意见的审计报告，因为公司已恰当列示。 事项3.应该出具带强调事项段的审计报告，因为该段落提及已在财务报表中恰当列报或披露的事项；该事项对财务报表使用者理解财务报表至关重要；该事项对审计意见不产生影响。
208楼
2023-02-12 09:15:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ lina 发表的提问：
每个月报税，申报财务报表的时候，资产负债表的期初余额是按上年审计报告上的数字来录入吗？还是按财务账上的录入呢？
你好！根据你申报在税务局的上年的数据录入
209楼
2023-02-13 06:53:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ L. 发表的提问：
自持资产是什么老师？ 在资产负债表上看还是在审计报告上看？
同学 你好 自持资产就是自有资产，属于自已拥有或控制的资产 在资产负债上看
210楼
2023-02-13 07:10:44
全部回复
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