业精于勤：回复QQ老师 您的意思我因为没有使用预付账款，现在我资产负债表日应付账款是-50000 也就是借方余额5w 表示今年我已经没有应付账款要付了。反而是预付账款付了5w 如果我们使用了预付账款科目。就应该是应付账款0 预付账款5w 我这么理解对嘛

QQ老师：回复业精于勤你好！可以这样理解的

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 目前我们公司只是一个刚成立的销售公司，没有流动资金，没有工资开支，只有跑业务的差旅费和运营费用。可不可以全部填零啊？

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 这些费用都是私人垫付

陈诗晗老师：回复答疑佘老师不能的。已经发生的费用，比如发生了10万，那么在未分配利润里面填写-10，垫付的，那么在其他应付款里填写10

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 能不能这个月的资产负债表申报全部为零啊，那些费用可以做在下个月不，费用很少，还没开始整理

陈诗晗老师：回复答疑佘老师可以。下月填写。开张几个月延后正常情况 。

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 我做好了，您帮我看看这样做可以吗？货币资金1万元，存货5万元，短期借款5万元，应付职工1600元，其他应付款8400元。

陈诗晗老师：回复答疑佘老师你好。同学。可以的，资产=负债+所有者权益。

良老师1：回复爱笑的芹菜"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：这里是江苏省地税局政策咨询栏目，请您根据会计准则和企业会计制度的规定依法进行财务核算，不明之处请您直接咨询主管财政管理部门。欢迎您再次咨询！".

陈静老师：回复快快快快你好! 现金折扣又称销售折扣，是为敦促顾客尽早付清货款而提供的一种价格优惠。 某企业销售产品一批，售价(不含税)10000元，规定的现金折扣条件为2/10、n/30，增值税率为17%，产品已发出并办妥托收手续。按总价法的会计分录为： 　　借：应收帐款11700 　　贷：产品销售收入10000 　　应交税金——应交增值税(销项税额)1700 　　如果上述货款在10天内收到，其会计分录为： 　　借：银行存款11466(11700X98%) 　　 财务费用234(11700X2%) 　　贷：应收帐款11700 　　如果超过了现金折扣的最后期限，其会计分录为： 　　借：银行存款11700 　　贷：应收帐款11700

快快快快：回复陈静老师 老师，这是旧准则的处理

陈静老师：回复快快快快你好！http://www.chinaacc.com/new/635_655_/2009_11_5_le269849151511900210560.shtml

A注册公司代理记账余蕾蕾：回复朴老师 老师，您能说清楚一点吗？

朴老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾同学你好 区别就是做账处理方法不同，备案是小企业会计准则的，必须选择小企业会计准则申报。

A注册公司代理记账余蕾蕾：回复朴老师 对于补贴有影响吗

朴老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾同学你好 这个一般没事

陈丽：回复朴老师 税务局客服说  上年年初余额把我给整蒙了

朴老师：回复陈丽２０２０年的本年期末是１２月底的期末数 上年年末就是１９年底的期末数

孤独的哈密瓜，数据线：回复venus老师 如果这个合同负债转为收入的时间要超过一年的话就属于非流动负债吗？

venus老师：回复孤独的哈密瓜，数据线同学一般就在非流动填列