秀丽的抽屉：回复杰希老师 那针对账实不一致金额部分，对于不一致，怎么去对ERP和EAS进行调节，按照什么口径来，使其两者最终余额一致呢

杰希老师：回复秀丽的抽屉您好，先要查明是什么原因引起的账实不符，该做调整分录的做调整分录，该调整以前年度损益的调整以前年度损益。按照实际发生来调整。

秀丽的抽屉：回复杰希老师 您好，老师，那目前对于历史数据，Erp维护错误，目前以EAS入账数据为准，有些取数字段逻辑不连贯，貌似有点拼凑，核对数据该从哪里开始，有点无从下手，对于费用损益这块？老师有哪些方法或者建议？

杰希老师：回复秀丽的抽屉您好，你只能以EAS为主了

秀丽的抽屉：回复杰希老师 那对于差异部分，两边是否需要按照调节表来进行调整，比如按照EAS口径来调整ERP，加减各类事项所对应的金额，最后调节出ERP和EAS余额一致？

杰希老师：回复秀丽的抽屉您好，您以准确度高的为准。

文静老师：回复夏(3)发出时1计2差异。1计借成本费用贷原材料(计划成本)2差异借成本费用贷材料成本差异(超支)或者借材料成本差异贷成本费用(节约)。此时(4)材料成本差异借减贷增。(5)计算差异率时，超支为正，节约为负

夏：回复文静老师 好的，谢谢老师

文静老师：回复夏不客气，有问题再交流

夏：回复文静老师 老师您好，应交税费和应付职工薪酬是不是一般没有余额的

文静老师：回复夏可以有余额。只要没缴税和没有发放或者冲销完应付职工薪酬，都会有余额

夏：回复文静老师 去年五月，借:应交职工薪酬 11 贷:应交税费-个税 1 贷:银存 10 去年六月 ，借:应交税费-个税 1 贷:银行存款 这两笔分录是对的吗，为什么到最后，资产负债表里面应交税费里面还有这个1

文静老师：回复夏分录没问题，是否你有代扣或者计提的税费没缴纳。个税这两笔没错

Serendipity：回复小锁老师 那这个为啥a和c选项也对?

Serendipity：回复小锁老师 根据题目不应该是伪造行为吗

小锁老师：回复Serendipity这个是可能承担的责任，不是一定的责任。

Serendipity：回复小锁老师 是不是说不管它是违规行为还是伪匿行为，只要是需要承担的责任叙述上无误的，都对?

小锁老师：回复Serendipity嗯对是这个意思的

Serendipity：回复小锁老师 好的谢谢老师!

小锁老师：回复Serendipity不客气祝您开心每一天

岳莹：回复邹老师 如果开办人是个有限责任公司，非企业法人可否在开办人并表？

邹老师：回复岳莹非企业法人可否在开办人并表，这个是什么意思

花痴的白开水：回复王超老师 可是差异不变还要变递延所得税吗

王超老师：回复花痴的白开水不变就不需要调整递延所得税啊

花痴的白开水：回复王超老师 老师我们每年都有很多固定资产流入，都会存在差异，有什么好的办法弄递延所得税吗

王超老师：回复花痴的白开水弄递延所得税？什么意思？可以描述的清晰一点吗？

花痴的白开水：回复王超老师 老师我们公司每年会投入很多的固定资产，第一年都有很多差异，我想问递延所得税有什么简便的方法

王超老师：回复花痴的白开水你这个没有必要做递延所得税啊，你直接一次性计算折旧。这样更方便的

花痴的白开水：回复王超老师 我们是开采石油的，一次性太大了，也不合算

王超老师：回复花痴的白开水你这个可以亏损5年啊，未来利润来弥补的啊

王晓老师：回复Time with you会计口径多扣100折旧，折旧计入费用里，会使利润少100，所以税法要调增100

Time with you：回复王晓老师 老师，所谓的大纳小扣，这个是针对折旧额的对比呢？还是针对账面价值和计税基础来对比呢？

Time with you：回复王晓老师 总感觉有些题按照这个思路去理解，调增调减又搞懵了，每次认为调增，老师说是调减，认为调减，老师又说调增，搞不清楚

王晓老师：回复Time with you您好，根据账面价值来比较的，还是慢慢理解原理才不容易出错。

萱萱老师：回复静子要努力XX公司销售费用管理制度 为了加强财务管理，建立健全分公司的财务费用管理，特制定本制度。 一、费用预算、申请及拨入 .1、各销售分公司于每月25日编制本单位下月的“销售分公司费用预算、申请表”，26日上报股份公司财务部，由公司财务部和销售总监审核，总经理审批后执行。 2、各销售分公司编制下一月的“费用预算、申请表”，应依据上一月的费用实际列支情况分项目调整填列。 3、编制“费用预算、申请表”应遵循收付实现制原则。下月可能上缴的增值税应根据本月的销售、开具发票情况等分析填列。 4、编制“费用预算、申请表”，应根据下月的费用预算情况及本月的费用现金余额情况填列。其中，业务人员的工资费用为当月工资费用，即按照当月的销售情况考核的工资。 5、收到股份公司总部拨入的费用款项，出纳应当编制如下会计分录： 借：银行存款---费用户 贷：内部往来---股份公司 记账凭证后附由各销售公司财务经理审签的银行进账单。 二、费用审批列支 1、对于预算内费用由各销售分公司财务经理审核、公司经理审批后在相应项目内列支，列支时必须严格控制在预算相应项目金额内，一种项目节余不能列支其他超支项目。对于确实需要发生的预算外费用必须专项报告至股份公司财务部审核，报股份公司总经理审批后执行。 2、分公司总经理发生的费用由股份公司财务部和销售总监审批。 3、分公司财务经理的费用由股份公司财务部审批。 三、差旅费管理 1销售分公司差旅管理参照股份公司《差旅费管理办法》执行，但开支标准按下列标准执行，超标准自己负担： 单位：元 项目内容名称 住宿费 伙食费补助 交通费补助 特区 省会 一般地区 特区及省会 一般地区 特区及省会 一般地区 销售分公司经理 160 140 100 5 5 5 5 分公司财务经理 140 100 80 5 5 5 5 业务员及办事员 120 90 70 5 5 5 5 交通费用报销一律按照以下标准执行。 项目名称 火 车 轮 船 飞 机 销售分公司经理 软卧 二等舱 特殊情况报销售总监批准 分公司财务经理 硬卧 三等舱 无 业务员及办事员 硬卧 三等舱 无 2业务员每人每月补助费用为XXX元，在工资中发放。业务员在销售分公司所在地以外的地区出差，出差补助按以上标准执行，在出差费用中报销列支。 四、市内交通费管理 业务员每人每月市内交通费限额300元，凭票据实报销。 五、办公费 办公费用平均每人每月XX元，包括公共办公费（指固定电话费、复印纸等办公费用），费用总额由财务部控制，超支部分由分公司总经理负责。 六、业务招待费 业务员在招待客人前必须提前申请，销售公司总经理根据业务需要审批，但费用必须控制在预算内，发生的费用按申请限额和费用报销程序报销。 七、通讯费管理制度 1、手机、呼机等通讯工具原则上由个人购买，公司不承担费用； 2、每月通讯费用由个人在通讯公司缴纳，凭发票在限额内报销，超限额部分由个人承担； 3、所有报销通讯费用人员的手机号码必须由各分公司统一在通讯公司以公司名称办理。 附：通讯费报销及补贴标准 报销标准职位 移动通讯费报销标准（元/月） 分公司经理 XXX 分公司财务经理 XXX 销售代表及业务员 XXX 出纳 XXX 八、其他费用。除以上费用以外的其他费用如各种税金、租赁费、运输费、物料消耗、装卸费、水电费等均按照费用审批列支程序办理。 九、费用考核。股份公司按年初测算的费用比率对各销售分公司进行包干，总额控制，各销售分公司的内部考核办法由销售部门另行制定。 十、以上费用标准仅限于销售分公司成立之初执行，待产品达到一定销量后，股份公司将按照考核标准对各销售分公司进行工资及费用等进行考核，控制总量，具体薪酬分配及费用开支标准由销售部门统一制定。

萱萱老师：回复静子要努力你可以根据公司实际情况参考一下