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全球管理会计原则的发布方是
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ L。 发表的提问：
一个小规模公司，执行小企业会计准则，村委会是100％投资人。公司给村里老人发了慰问金，是做到管理费用里面吗？这种账务怎么处理呀？
计入管理费用里面处理
181楼
2023-02-07 07:38:59
全部回复
L。：回复吴少琴老师 但这个属于我们捐给村里老人的慰问金，又不是日常经营的费用
2023-02-07 08:12:58
吴少琴老师：回复L。不是企业的人，计入营业外支出-慰问金
2023-02-07 08:37:49
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 开朗的摩托 发表的提问：
公司适用的是小企业会计准则，目前还处于无收入的筹建期，那么此期间购买的办公桌椅家具电脑是否可以都算做管理费用-开办费？
金额不大的话，可以的。单件5000元以上的话，最好记入固定资产哦
182楼
2023-02-08 06:47:57
全部回复
开朗的摩托：回复许老师 这样的呢
2023-02-08 07:06:57
许老师：回复开朗的摩托这些的话，其中几个金额大于5000元，还是记入固定资产，比较好哈
2023-02-08 07:19:30
开朗的摩托：回复许老师 那分别的账务处理应该怎么做？另外有单独购买的一台电脑两千多块钱，也计入固定资产吗？
2023-02-08 07:36:40
开朗的摩托：回复许老师 你说的金额是单价金额吗还是什么？单价金额的话我看只有大圆台和三人沙发超过了5000？
2023-02-08 07:54:34
许老师：回复开朗的摩托不用的。借：管理费用-XXX （低于5000元的） 固定资产 贷：银行存款
2023-02-08 08:19:56
开朗的摩托：回复许老师 那固定资产要分列出每一样东西吗？还是就按高于5000的项目的几个金额加起来写办公家具入账？然后次月计提折旧？折旧折几年合适呢？
2023-02-08 08:48:52
许老师：回复开朗的摩托这个一起买的，放在一起，就可以了（如果想细分，当然也可以） 次月开始计提折旧，5年折旧，就可以啦。 （而且现在，对购入出房屋以外的固定资产，允许在计算应纳税所得额时，一次性扣除的。这个是税务上的处理，会计上，还是要一年一年折旧的）
2023-02-08 09:16:29
开朗的摩托：回复许老师 按照发票总金额全部计入固定资产-办公设备，然后次月开始计提折旧，也可以的吧？
2023-02-08 09:31:31
许老师：回复开朗的摩托这个的话，当然也是可以的哦
2023-02-08 09:50:36
开朗的摩托：回复许老师 那如果全部做成周转材料-低值易耗品呢，然后月末一次摊销是否也可以？ 是计入固定资产或者周转材料都可以，还是非某一个科目不可呢？
2023-02-08 10:04:51
许老师：回复开朗的摩托因为对于金额比较大的资产，一般是记入固定资产的。 而大小的标准，通常是以5000元为限的。 当然，这个指标，也不是绝对的，可以根据情况，自己调整的（不过，你要是一次把购买的几十万元的一件资产，都记入了周转材料，通常是说不过去的呀）
2023-02-08 10:17:20
开朗的摩托：回复许老师 因为这些东西价格有高有低的，总共就四五万，计入固定资产摊到每个月折旧也没有多少钱了，还需要每个月都做账很麻烦，
2023-02-08 10:42:59
许老师：回复开朗的摩托这样的话，可以一次性记入周转材料的。 现在税法的话，也是允许一次性扣除500万元以下的，这样，不用会计税法调整了。
2023-02-08 11:03:43
开朗的摩托：回复许老师 不知道可不可以问其他问题？ 大概情况是这样的。 这个月我们工作到17号，中间过年放假，然后31号来上班，老板让放假之前把工资发掉，也就是17号当天发放工资，想问一下这算是预支工资吗？在工资表里应该如何体现，如何做账呢？
2023-02-08 11:16:43
许老师：回复开朗的摩托因为以后都是放假了 所以 这个可以作为正常发工资处理的哦
2023-02-08 11:41:05
开朗的摩托：回复许老师 可是这个月31号那天不是还没来工作嘛，那天的工资也发掉不算是预发嘛
2023-02-08 12:06:13
许老师：回复开朗的摩托哦，31号来上班，这样说的话，你先挂在其他应收款，就可以了。
2023-02-08 12:20:44
开朗的摩托：回复许老师 那我是否可以这样，17号做一个工资计提表，然后做账 借：管理费用 贷：应付职工应酬-工资 然后让员工写借款单，我17号当天用网银发放工资，但是做账挂其他应收款 借：其他应收款 贷：银行存款 到31号来做个工资发放表，做账为 借：应付职工薪酬-工资 贷其他应收款 这样其他应收款和应付职工薪酬一对冲，帐不就平了嘛。不知道这样对不对？
2023-02-08 12:33:29
许老师：回复开朗的摩托这个计提呀，把他调到31号计提。 其他的，都都是这样处理哈
2023-02-08 12:56:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 搞怪的冬日 发表的提问：
我刚才在网查的新会计准则下，福利费不用计提了，但实际发生时会计分录到底该怎么做？以管理部门为例，当月发生福利费500元，现金支付，会计分录为：1： 借：管理费用----福利费 500 贷：现金 5002： 借：应付职工新酬------应付福利费 500 贷：现金 500 借：管理费用-----福利费 500
你好！新准则取消了原“应付工资”、“应付福利费”会计科目、增设“应付职工薪酬”科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。按照“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”等应付职工薪酬项目进行明细核算，即将职工福利费列入职工薪酬范围核算。　 借：管理费用----福利费 500 贷：应付职工新酬------应付福利费 500 它是这个意思
183楼
2023-02-08 07:02:52
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 会计学堂王老师 发表的提问：
会计（注册会计师方向）是财会类的，还是管理类的？
同学你好 会计都是管理类的
184楼
2023-02-08 07:29:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 糖炒栗子M 发表的提问：
18年购入固定资产，计入管理费用，未计入固定资产，现在需要补记固定资产并补提折旧，分录应该分别怎么做？小企业会计准则，
您好！借固定资产 贷管理费用。然后折旧就可以了。
185楼
2023-02-08 07:35:59
全部回复
糖炒栗子M：回复宋生老师 这样吗？
2023-02-08 07:53:25
宋生老师：回复糖炒栗子M您好！对的，就是这样。
2023-02-08 08:08:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 正直的镜子 发表的提问：
您好，小企业会计准则的企业如有折旧计提多了，而且跨年了，也是通过借累计折旧，贷管理费用来调整就可以了吗
你如果之前汇算清缴调增了用利润分配
186楼
2023-02-09 06:46:33
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 冬暖花会开 发表的提问：
老师：公司如果用小企业会计准则，那么购买药品的分录就是借管理费用一福利费 贷库存现金。对吗？
你好，是的你的会计分录是对的
187楼
2023-02-09 07:13:36
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冬暖花会开：回复暖暖老师 还有一个问题就是小企业会计准则是不是不可以计提坏账准备
2023-02-09 07:40:03
暖暖老师：回复冬暖花会开嗯，小企业会计准则不让计提
2023-02-09 08:08:07
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
关于2019年印花税入账还需要计提吗？或者直接管理费用-印花税就行，这个小企业会计准则和企业会计准则有去别吗
你好，不用计提了，计入税金及附加。小企业中营业税金及附加
188楼
2023-02-09 07:21:22
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师您好，19年的这张凭证科目填写错了，借方应该是管理费用，我怎么在今年的账上处理下？谢谢，小企业会计准则
同学好，借管理费用，贷其他应付款，
189楼
2023-02-09 07:32:59
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五瓣丁香：回复英老师 摘要怎么记录呢，调整19年凭证吗
2023-02-09 07:52:29
英老师：回复五瓣丁香调整19年12月31号的会计凭证
2023-02-09 08:09:24
五瓣丁香：回复英老师 谢谢(*°∀°)=3
2023-02-09 08:36:11
英老师：回复五瓣丁香不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-02-09 09:00:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Aoo一文钱难倒英雄汉oo% 发表的提问：
小企业会计准则，以前把印花税都做成管理费用了，应该怎么调整
借；税金及附加 贷；管理费用 做这个调整分录
190楼
2023-02-10 07:09:19
全部回复
Aoo一文钱难倒英雄汉oo%：回复邹老师 以前年度的呢？
2023-02-10 07:24:11
邹老师：回复Aoo一文钱难倒英雄汉oo%你好，以前年度借方通过以前年度损益科目代替
2023-02-10 07:40:56
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问坏帐准备可以转为管理费用吗?选用的小企业会计准则。多谢
不可以啊，这俩是没有联系的
191楼
2023-02-10 07:19:05
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ EVER 发表的提问：
是用小企业会计准则，每个月月底发当月工资，这种情况下工资是否需要计提呢？还是发工资的时候直接借：管理费用 -工资 贷:银行存款就可以了么？
借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬；发放：借：应付职工薪酬贷：银行存款
192楼
2023-02-10 07:32:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Abacus 发表的提问：
老师好我司是小规模，起用的是小企业会计准则，公司购买了两台电脑(一台笔记本7300，一台台式机2600），是入固定资产还是入管理费用呢？
你好，可以入固定资产或管理费用
193楼
2023-02-12 08:26:46
全部回复
紫藤老师：回复Abacus如果你不想折旧 就走管理费用
2023-02-12 08:39:07
Abacus：回复紫藤老师 如果入管理费用，税务有风险吗
2023-02-12 08:50:20
紫藤老师：回复Abacus没有风险，可以的。你也可以走固定资产
2023-02-12 09:11:34
Abacus：回复紫藤老师 我记得是5000以下入管理费用，以上才是入固定资产
2023-02-12 09:35:45
Abacus：回复紫藤老师 就是不想入固定资产，免得清税的时候还要做固定资产清理，麻烦
2023-02-12 09:53:24
紫藤老师：回复Abacus你好500万一下的可以计入管理费用
2023-02-12 10:19:18
韩—老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,资产评估师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 川 发表的提问：
老师，你好，请问我们是小企业会计准则，核定的税率有免税，6%.9%.13%的税率，是兼营，我需要分开核算吗？库存商品，成本，收入都需要分别核算吗？下面需要设明细吗？我的前面会计又没有设置明细，现在我也设不了明细，还有管理费用这些需要分开吗？
兼营是需要分开核算的，最好能设置明细，管理费用能分就分，不分也可以
194楼
2023-02-12 08:52:07
全部回复
川：回复韩—老师 那我之前的会计没有分，我设置不了二级科目了？怎么办？ 现在要报所得税，我之前的会计第二季度的资产负债表和利润表没报，我填第三季度所得税填不了，这和她没报财务报表有没有关系，她第二季度所得税是报了的？ 财务报表是必须季报还是可以不报，直接报所得税，我们所得税是季报
2023-02-12 09:25:25
韩—老师：回复川如果增值税是季报，财务报表也是季报，跟着增值税走。 实在分不开，以后有条件分开核算
2023-02-12 09:38:44
川：回复韩—老师 我们的增值税是月报的，以前会计都没报财务报表，她说可以不报，那前几个月的财务报表需要补上吗？是要以前会计补上还是我自己补上，我补的话，如果她的账务有问题，我会不会承担责任
2023-02-12 10:05:08
韩—老师：回复川现在报增值税的时候报上报表就行
2023-02-12 10:27:17
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
我公司做账遵循小企业会计准则。购进办公桌椅一批，单价在450元/个。现在购进办公桌椅会计分录如何做？借方是固定资产还是管理费用-办公费？
金额较小可以记入管理费用-办公费核算、
195楼
2023-02-12 09:15:00
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the sunshine、：回复方老师 那这个金额大小有没有具体的标准？或者说我入固定资产，然后下个月做累计折旧这种方法是否可行？
2023-02-12 09:34:15
方老师：回复the sunshine、通常2000以下的记入费用，2000以上的固定资产。 做入固定资产下月提折旧也是可以的。
2023-02-12 10:01:59
the sunshine、：回复方老师 我本来做的是管理费用-办公费，但是现在检查发现做固定资产可能要更恰当些。
2023-02-12 10:15:24
方老师：回复the sunshine、可以，做调账处理。按5年计提折旧。
2023-02-12 10:29:34
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