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未开票的应收账款会计
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 奕初 发表的提问：
全款收到合同货款，未开票，款项应该挂那个会计科目，应收账款，还是预收账款
你好，全款收到合同货款，未开票，计入预收账款核算 
1楼
2023-03-13 13:34:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菜菜 发表的提问：
客户的货款分两次付清，我司未开票，代账会计第一次是挂预收账款，第二次挂应收账款，能否两次都挂应收账款，开票时再将应收账款冲掉
可以两次都挂应收账款的贷方的。
2楼
2023-03-13 14:41:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 谨慎的书本 发表的提问：
老师请问：应收账款发票已开，商品尚未发出，款也未收，请问怎么会计处理？
你好这个做借应收 贷销项税额，不含税部分不做
3楼
2023-03-13 16:06:54
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月开出发票，但未收到款，应该怎么入账？会计分录？
本公司是房地产代理公司，本月开出发票，未收到款项，请各位帮我看看一下分录做的正不正确？ ① 开出发票会计分录： 借：应收账款-XXX公司 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税销项税 ②收到款项会计分录： 借：银行存款 贷：应收账款-XX公司
4楼
2023-03-13 17:00:49
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李老师：回复爱笑的流沙房地产代理公司 这个代理应该缴纳营业税吧？ ① 开出发票会计分录： 借：应收账款-XXX公司 贷：主营业务收入 借营业税金及附加 贷营业税 城建税 教育附加 地方教育附加 ②收到款项会计分录： 借：银行存款 贷：应收账款-XX公司
2023-03-13 17:16:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.97w
引用 @ 瘦瘦的大山 发表的提问：
老师，未发货未收款，但已经开票，会计做分录:借:应收账款 贷:应交税费-销项税 那审计该如何调整？
你好，借应收账款预收账款。
5楼
2023-03-13 18:12:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 开心否 发表的提问：
公司之前公账收到的货款未开发票，之前的会计计入其他应收款，这个需要怎么平账呢？
借；其他应收款 贷；主营业务收入 应交税费
6楼
2023-03-13 19:10:29
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开心否：回复邹老师 这样的话，需要开发票平账吗？
2023-03-13 19:37:59
邹老师：回复 开心否你好，不一定需要开具发票，关键是需要申报收入
2023-03-13 19:59:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ DORIS 发表的提问：
已销售，但未收款未开票的怎么做账？会计分录？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 当月要按未开票收入申报增值税。
7楼
2023-03-13 20:15:59
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DORIS：回复张艳老师 如果下月实际开票金额小于本月入账金额，报税时怎么调整？
2023-03-13 20:40:39
张艳老师：回复DORIS那就需要冲减本月确认的收入、销项税额和成本。
2023-03-13 21:03:40
DORIS：回复张艳老师 会计分录怎么做？
2023-03-13 21:33:24
张艳老师：回复DORIS要先将申报的未开票收入整体填为负数，然后按开票金额填入开票的销售额中。
2023-03-13 22:00:49
张艳老师：回复DORIS借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 上面的分录整体负数，然后按实际开票金额重新编制分录就是了。（这个要比冲减方便操作）
2023-03-13 22:15:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欢呼的航空 发表的提问：
货已发，款未收，票未开，会计账务咋处理
你好 借应收账款贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
8楼
2023-03-13 21:33:49
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欢呼的航空：回复meizi老师 票未开，那应交税费自己根据收入核算吗
2023-03-13 21:51:16
meizi老师：回复欢呼的航空你好 是的 不含税收入来算 做无票收入交税的
2023-03-13 22:10:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.97w
引用 @ 繁华 发表的提问：
前任会计把已收款未开票的工程收入写在了 应收账款的贷，5月开了票，这笔分录该怎么做了
你好，这个是跨年了吗？
9楼
2023-03-13 22:45:37
全部回复
繁华：回复郭老师 全是今年的
2023-03-13 23:13:27
郭老师：回复繁华借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。
2023-03-13 23:34:02
郭老师：回复繁华然后做开发票的，借应收账款贷，主营业务收入应交税费。
2023-03-13 23:44:57
繁华：回复郭老师 前任会计只是在总账和报表里休现了这笔60万的应收账款，没做分录
2023-03-13 23:58:44
繁华：回复郭老师 冲主营收入怎么冲得平
2023-03-14 00:09:57
繁华：回复郭老师 她是手工账
2023-03-14 00:27:39
郭老师：回复繁华没做分录，怎么出报表？ 那你在账本修改
2023-03-14 00:40:57
繁华：回复郭老师 手工的，凑数平账
2023-03-14 01:05:24
繁华：回复郭老师
2023-03-14 01:18:12
繁华：回复郭老师
2023-03-14 01:29:44
繁华：回复郭老师 总账上写了，分录没有。不知怎么冲了
2023-03-14 01:44:13
郭老师：回复繁华现在哪里有错误，你修改哪里 不清楚你们是怎么登记的。
2023-03-14 02:07:53
繁华：回复郭老师 就冲应收账款，但对应分录不知是哪个啊
2023-03-14 02:29:10
繁华：回复郭老师 有以前年度损益调整
2023-03-14 02:48:59
繁华：回复郭老师 用
2023-03-14 02:59:38
郭老师：回复繁华它上面没有用收入那么 当年的用不了以前年度损益调整。
2023-03-14 03:23:09
繁华：回复郭老师 那怎么处理，电话都不接
2023-03-14 03:36:45
繁华：回复郭老师 或直接计提增值税，收到钱再来冲这笔贷方的应收账款
2023-03-14 03:58:50
郭老师：回复繁华看他申报了吗？
2023-03-14 04:19:17
繁华：回复郭老师 我4月底开的发票，税还没申报，所以我只想把这税申报了交了
2023-03-14 04:33:50
郭老师：回复繁华不是，他之前的帐做的，哪个月份你看一下申报表。
2023-03-14 05:03:26
郭老师：回复繁华主要是别重复交税。
2023-03-14 05:30:25
繁华：回复郭老师 她是在平账，根本前期就没做账，收入票没开申报不了税
2023-03-14 05:53:04
郭老师：回复繁华你之前可以忽略，直接按发票的来。
2023-03-14 06:16:03
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学堂用户_ph700443 发表的提问：
老师，你好，请问我当月已开发票，但款未到账，会计分录是不是应该做应收账款
你好，是的，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，
10楼
2023-03-13 23:59:36
全部回复
学堂用户_ph700443：回复庄老师 那后面我这笔钱到账了，还要做什么会计分录吗
2023-03-14 00:21:17
庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，收到款项，借银行存款，贷应收账款
2023-03-14 00:36:56
学堂用户_ph700443：回复庄老师 好的，老师还有一个问题 我每月的结转商品成本是月平均法，那这个数值是根据我当月开出去的发票商的数量的平均数值，还是我实际销售的商品的平均数值呢？因为我销售的部分商品中有的不需要开票
2023-03-14 00:59:39
庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，按实际开票的平均处理就可以
2023-03-14 01:17:56
学堂用户_ph700443：回复庄老师 那没有开票的成本就是不计入内的是吗，是根据开票数据来的？
2023-03-14 01:38:20
庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，也要的，没有开票销售的一并加入开票计算平均数，
2023-03-14 02:08:02
学堂用户_ph700443：回复庄老师 那老师，可不可以这样，我们有一套仓库软件，每月月底会自动生成当月所有出库的商品成本，我可以根据那个数据来吗？因为有个情况就是，有时销售出去的商品，可能会到下个月或者一段时间后再开票，当月不一定开票，这是一方面，所以会同样的，我这个月开的票也可能是上个月甚至是之前的出库商品的。 那我跟着我们自己的那个仓库软件里面的数据走可以吗？我就不管当月开票数据了，就直接以我们自己的仓库软件里面的实际出库数据为依据？
2023-03-14 02:35:54
庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，有这样的软件是可以的，直接按仓库软件里面的实际出库数据为依据
2023-03-14 02:52:23
学堂用户_ph700443：回复庄老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 03:12:40
学堂用户_ph700443：回复庄老师 老师，还有一个问题，我的资产负债表里面的货币资金不足，可以增加货币资金吗？ 借：银行存款（或库存现金） 贷：其他应付款——老板
2023-03-14 03:41:27
庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，可以的，当暂时老板借款，
2023-03-14 04:01:44
学堂用户_ph700443：回复庄老师 好的，后面这笔分录我还要做什么分录把他清掉吗？还是就这样就可以啦？
2023-03-14 04:23:14
庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，当把钱转给老板时，借其他应付款——老板，贷银行存款，
2023-03-14 04:39:43
学堂用户_ph700443：回复庄老师 好的，谢谢老师，辛苦了
2023-03-14 05:03:19
庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，应该的，祝你学习快乐，
2023-03-14 05:19:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ sedime 发表的提问：
老师，未开票收入挂应收账款为什么会造成应收账款出现贷方余额
如果是挂在应收账款，应当不会出现贷方余额，而是借方余额 你这句话是在哪里看到的
11楼
2023-03-14 00:49:42
全部回复
sedime：回复邹老师 您看这个图片，学堂里老师讲的课，挂在应收账款，
2023-03-14 01:07:45
邹老师：回复sedime这样做其实与做在预收账款没有区别，达不到目的
2023-03-14 01:19:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已开票未收款不确认收入会计分录怎么写?可以通过应收账款科目来进行处理。已开票未收到款，分录为：借：应收账款--某单位贷：主营业务收入应交税费--应交增值税--销项税是否计提税款
已开发票未收款，肯定必须确认收入，不然金税三期比对出现问题，无法申报增值税
12楼
2023-03-14 02:17:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.19w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
上一年度九月的开票收入已经申报，但前面会计未入应收账款，前段时间经过核对往来款，查出未入账的“应收账款”如果这个月我要补入应收账款的话，分录应该如何处理？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
13楼
2023-03-14 03:36:28
全部回复
你军姐：回复宋生老师 是不是需要写附注说明一下？然后附在记账凭证里？
2023-03-14 04:04:05
宋生老师：回复你军姐是的。在摘要里面写清楚
2023-03-14 04:15:02
你军姐：回复宋生老师 这样写的话不是又产生了销项税额吗？
2023-03-14 04:32:32
宋生老师：回复你军姐你不是申报了，没有记录吗？ 那之前怎么做的分录。
2023-03-14 04:49:04
你军姐：回复宋生老师 之前我看他已经抄过税，好像是因为进项大于销项，所以没产生税金，但是没挂往来款
2023-03-14 05:07:09
宋生老师：回复你军姐那他之前怎么做的分录
2023-03-14 05:30:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 学堂用户kj224n 发表的提问：
发出商品未收到款也未开票，会计怎么做账？
你好，发出商品未收到款也未开票 借：发出商品 贷：库存商品 
14楼
2023-03-14 04:30:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 激情的小蝴蝶 发表的提问：
我开了票才会有应收账款呢，借：应收账款 代：主营业务收入 应交税金，我没开票可以做应收账款的会计分录吗
你好，如果有实现无票收入，没有开具发票也是可以做应收账款处理的 
15楼
2023-03-14 05:33:03
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