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退回的增值税会计分录
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问:
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说?您好
16楼
2023-03-14 07:12:37
全部回复
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问:
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好; 上年多缴纳了吗 ?   你是什么准则  
17楼
2023-03-14 08:36:59
全部回复
殷勤的心情:回复meizi老师 去年多交了,今天退回来的
2023-03-14 09:06:33
meizi老师:回复殷勤的心情 你好;  借银行存款贷应交税费-应交增值税-  应交城建税 - 教育费附加-  地方教育费附加。  你没有多计提吧   
2023-03-14 09:17:17
殷勤的心情:回复meizi老师 去年多计提了
2023-03-14 09:28:45
meizi老师:回复殷勤的心情  多计提了。 你增值税的收入也做多了吗啊 
2023-03-14 09:49:42
殷勤的心情:回复meizi老师 嗯,增值税的销项算多了
2023-03-14 10:05:15
meizi老师:回复殷勤的心情 你好;  那你收入去年有影响吗。 收入是否 涉及  比如多做了 ; 我好调整科目哦  冲计提   
2023-03-14 10:21:15
殷勤的心情:回复meizi老师 没有涉及收入
2023-03-14 10:51:11
meizi老师:回复殷勤的心情 你好; 那你    关键是你增值税多做了 。 你   借方科目挂的那个; 你收入是不影响的;  才好对应去冲哦   
2023-03-14 11:13:16
殷勤的心情:回复meizi老师 结转的借:应交税费一应交增值税一销项税额,贷:应交税费一应交增值税一未交增值税,
2023-03-14 11:33:52
meizi老师:回复殷勤的心情 你好;      不是的;    结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
2023-03-14 11:59:23
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问:
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好多交的是冲交时的分录  
18楼
2023-03-14 09:31:37
全部回复
殷勤的心情:回复玲老师 上年在计提增值税和附加税,多计提也缴税了,今年退回了多缴的税款。
2023-03-14 09:45:41
殷勤的心情:回复玲老师 不是,去年计多交了,今年退回了多交的部分
2023-03-14 10:03:49
玲老师:回复殷勤的心情你好 把多计提和多交的分录 全红冲 
2023-03-14 10:16:02
殷勤的心情:回复玲老师 去年的都结转到利润分配里去了,直接红冲可以?
2023-03-14 10:45:18
玲老师:回复殷勤的心情你好 影响利润的用以前年度损益 调整 其他的正常冲 
2023-03-14 10:58:32
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.97w
引用 @ ご丫丫︶ㄣ 发表的提问:
税局退回来的增值税,城市维护建设税,等怎么做会计分录?
你好,什么原因退回来的?延期缴纳吗?
19楼
2023-03-14 10:31:01
全部回复
ご丫丫︶ㄣ:回复郭老师 更正申报退回来的
2023-03-14 10:57:18
郭老师:回复ご丫丫︶ㄣ借银行存款贷应交税费,未交增值税城建税,贷银行存款。
2023-03-14 11:12:23
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 乖孩子 发表的提问:
收到多缴增值税税款及附加税税款退回的会计分录怎么做?
你好,借;银行存款,贷;应交税费——应交增值税,附加税 退回附加税是今年缴纳的,还是以前年度缴纳的?
20楼
2023-03-14 11:41:39
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乖孩子:回复邹老师 今年缴纳的
2023-03-14 12:10:44
邹老师:回复乖孩子你好,那还需要做附加税计提的冲销分录 借;应交税费——附加税,贷;税金及附加
2023-03-14 12:37:40
乖孩子:回复邹老师 增值税不用做冲销分录吗?
2023-03-14 12:47:53
邹老师:回复乖孩子你好,你之前有针对多交的增值税做结转分录?
2023-03-14 13:16:05

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