熊猫公主：回复宋生老师 老师：工程收入不通过“工程结算”吗？而且“预收账款”应该在贷方吧？

宋生老师：回复熊猫公主您好！不好意思。是省略了收钱的步骤。完整的是借：银行存款，贷：预收账款。然后再做后面那步骤。其实在实际操作中，不用收到预收款就结算，等结算完实际开票的时候再做收入也是可以的。 如果严格按照工程施工会计来的话，分录这样的， 每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

唯壹心艳：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复唯壹心艳不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

齐悦：回复邹老师 老师，是被挂靠企业怎么写分录？怎样把款打给挂靠企业？

邹老师：回复齐悦借；其他应付款 贷；银行存款

齐悦：回复邹老师 老师现在要交增值税，还有那部分挂靠费，怎么写

邹老师：回复齐悦借；应交税费 贷；银行存款 挂靠方内帐你可以确认为收入

齐悦：回复邹老师 老师，回答的很简单，我貌似没有懂

邹老师：回复齐悦交的增值税计入应交税费 挂靠方内帐确认为收入

蜗牛：回复小林老师 这两张发票应该怎么做分录

小林老师：回复蜗牛您好，您的完税凭证与您开具的发票不符，号码不相同。

小林老师：回复蜗牛您好，您需要提供与发票税额相同的完税凭证。

蜗牛：回复小林老师 60万对应的完税凭证

小林老师：回复蜗牛您好，对于营业税发票，您无需看营业税发票上的税额，只看完税凭证上缴纳的税额即可。

怕孤单的小蜜蜂：回复邹老师 到时候收到甲方的票又如何做分录呢，

邹老师：回复怕孤单的小蜜蜂你好，你既然收到甲方的工程款，应当是给甲方开具发票，而不是收到甲方的发票

天天向上：回复QQ老师 这个已经备案，是需要我去税务局备案吗？

QQ老师：回复天天向上你好！已经备案了就不需要了

2333333：回复邹老师 税呢？

邹老师：回复2333333你好，这个是收款分录，不涉及纳税啊

2333333：回复邹老师 不是简易征收吗？

邹老师：回复2333333你好，与你是否简易征收没有关系 营改增后收到工程款，怎么处理，我根据你这个描述，只需要做收到工程款分录就是了

怕孤单的小蜜蜂：回复邹老师 老师，您说的转出未交增值税，能把分录说的具体点吗

邹老师：回复怕孤单的小蜜蜂期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款