债务承担协议会计处理

李老师

职称：中级会计师

5.00

解题: 0w

员工A应发工资10000元/月，公积金单位应承担1000元，个人承担1000元（为简化题目不考虑其他社保），单位工资表制作时应发为10000元但在后面扣款栏里扣回单位承担的部份1000元，实发8000元，请问会计处理？（1）计提借：管理费用（或成本）-工资 10000 管理费用（或成本）-公积金 1000 贷：应付职工薪酬 -工资 10000 应付职工薪酬 -公积金 1000 （2）发放借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 8000 其他应付款-公积金 1000 其他应付款（个人） 1000 （3）缴纳公积金借：其他应付款-公积金 1000 应付职工薪酬

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李老师：回复爱笑的流沙社保全由个人承担的会计处理全额计入其他应付款缴纳时候借其他应付款贷银行存款支付工资借应付职工薪酬贷其他应付款银行存款

2023-03-14 07:27:20

郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 41.41w

缴纳多少计提多少就可以

全部回复

肖老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 0.18w

你好！公司代员工缴纳的个人承担部分相当于给员工的工资，需要缴纳个税。

全部回复

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

那公司不用计提公司要承担的社保费用

全部回复

小胡：回复辜老师不计提的话，公司那部分就挂在了其他应付款里，那我们实际扣社保时，其它应付款就不平账了呀

2023-03-14 11:10:17

辜老师：回复小胡你账面是怎么账务处理的，个人承担的话，你发放工资时候，要从他们的工资里面扣除出来，贷，其他应付款的

2023-03-14 11:21:53

小胡：回复辜老师个人部分是放在了其他应付款里，但是公司这部分也是他个人承担，也放在了其他应付款里，现在工资表里，社保那一栏体现的是个人承担部分，公司付的那一部分直接在应发工资里面扣除了，所以现在账面上的其他应付款（公司的那一部分）不平账了

2023-03-14 11:44:12

辜老师：回复小胡公司部分你不能从应发工资里面减的，

2023-03-14 12:11:17

小胡：回复辜老师那公司部分怎么处理比较好呢，因为公司每个月也是要发工资给他的

2023-03-14 12:31:30

辜老师：回复小胡按应发工资计提工资，然后发放工资的时候，按扣除她承担的社保后的金额支付就可以

2023-03-14 12:53:52

小胡：回复辜老师比如这个员工的应发工资15000，社保费用共576.38（公司部分372.76，个人部分203.62），公积金300（个人与公司各150），因为是个人承担就不做计提分录，扣缴时直接借：其他应付款-社保576.38 其他应付款-公积金300 贷：银行存款876.38 发放工资时：借：应付职工薪酬15000 贷：银行存款13898.62 其他应付款-社保（个人）203.62 其他应付款-公积金（个人）150 应交税费-个人所得税 225 那现在账上还有公司部分的社保公积金522.76应怎么核算

2023-03-14 13:22:37

小胡：回复辜老师因为工资表里社保公积金体现的是个人部分，那公司部分可以放其他扣款里面吗

2023-03-14 13:50:22

辜老师：回复小胡可以的，要放到其他扣款里面的

2023-03-14 14:09:29

小胡：回复辜老师工资表里的其他扣款项一般我们是将迟到的扣款放些项目，那现在公司的这部分我也放其他扣款里，账务上应怎么处理呢？

2023-03-14 14:35:32

辜老师：回复小胡你把公司部分的社保和其他扣除分开两项，这样方便区分

2023-03-14 15:01:43

小胡：回复辜老师好的，谢谢老师，那这部分放其他扣款里，算个税的时候是要减去其他扣款里的数在算个税是吗？

2023-03-14 15:26:23

辜老师：回复小胡个税的时候不能扣除单位承担部分的

2023-03-14 15:40:48

小胡：回复辜老师老师，是要算完个税再减去单位承担社保的部分吗

2023-03-14 15:56:06

辜老师：回复小胡是的，实发工资是这样计算

2023-03-14 16:19:25

小胡：回复辜老师好的，感谢老师的解答，谢谢

2023-03-14 16:40:50

辜老师：回复小胡好的

2023-03-14 17:03:00

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 13.37w

你好，借单位管理费贷财政补助收入借事业支出贷财政补助预算收入

全部回复

伊人：回复紫藤老师是以前年度的也走费用吗，不走以前年度盈余调整吗？

2023-03-14 12:19:01

紫藤老师：回复伊人事业单位的没有利润，可以不需要走以前年度盈余调整

2023-03-14 12:43:23

伊人：回复紫藤老师我是挂的其他应收呢。

2023-03-14 13:10:34

伊人：回复紫藤老师我2018年没有收回的走的其他应收款，怎么做账谢谢！财务会计和预算会计？

2023-03-14 13:40:21

伊人：回复紫藤老师我按照你做的保存不了，应由个人承担没有收回的我是在其他应收款里的，账务处理怎么做（财务会计、预算会计）

2023-03-14 13:55:17

紫藤老师：回复伊人如果你去年挂其他应收款，今年就要冲掉，从

2023-03-14 14:08:58

伊人：回复紫藤老师求解具体分录！

2023-03-14 14:30:58

紫藤老师：回复伊人你好，借单位管理费贷财政补助收入借事业支出贷财政补助预算收入

2023-03-14 14:48:25

伊人：回复紫藤老师我是其他应收款。

2023-03-14 15:16:15

紫藤老师：回复伊人你好，借单位管理费贷掐他应收款借事业支出贷财政补助预算收入

2023-03-14 15:36:48

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