秋意涵：回复郭老师 第2部是正确的吗?付钱时的分录? 要是每月都分掉，就是第一第二步骤都得做掉，还得增加一个分录:借应付股利 贷实收资本 （应交税费是个人所得税?）

郭老师：回复秋意涵你好，第二个是正确的，需要有，如果你们付的钱，借应付股利贷银行存款应交税费，如果是转投资款借应付股利，贷实收资本应交税费。

秋意涵：回复郭老师 计提:借:利润分配-应付股利10万 贷应付股利10万 第二个月支付1:借应付股利5万 贷:银行存款5万 这个需要有应交个人所得税吗? 2:转投资款 借:应付股利5万 贷实收资本 应交个人所得税 3:那要是抵减其他应付款就是 借:应付股利 贷其他应付账款

郭老师：回复秋意涵自然人独资需要交个税的。

郭老师：回复秋意涵提了10万发下去5万吗？

秋意涵：回复郭老师 分银行5万和转实收资本3万，还有2万是其他应付款的

秋意涵：回复郭老师 自然人独资是什么意思？

郭老师：回复秋意涵有限公司的意思。

秋意涵：回复郭老师 那是有限公司

秋意涵：回复郭老师 我以前股东是挂其他应付账款的，现在抵冲分红，前面那些分录对吗？

郭老师：回复秋意涵你好，对的，需要交个税。

秋意涵：回复郭老师 整个一会计分录是这样我发的那样操作吗?

郭老师：回复秋意涵可以的，发的时候借应付股利贷其他应付款应交税费，待上这一个就行。

秋意涵：回复郭老师 拿来抵冲也得个人所得税扣下来

郭老师：回复秋意涵不可以 这个需要报个税的

秋意涵：回复郭老师 这是内账，不走没事吗？？钱没玩来

郭老师：回复秋意涵那你直接不需要做应交税费的。

秋意涵：回复郭老师 好的 还有前面您说2要结转到未分配利润是什么意思

郭老师：回复秋意涵应付股利结转到未分配利润。

秋意涵：回复郭老师 计提时还得同时 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-应付股利

郭老师：回复秋意涵是的需要结转到未分配利润里面。

娇气的啤酒：回复张艳老师 @刘老师—追梦：计提利润时是不是应该借：利润分配-未分配利润　贷：利润分配-应付利润　分配时：借：利润分配-应付利润　其他应收款-个人所得税　贷：现金，这样对吗？

张艳老师：回复娇气的啤酒年终是要将本年利润结转至利润分配-未分配利润，然后再提取盈余公积、分配股利等 不是你写的那些分录

小花：回复阿水老师 税率是不是1个月以内挂股的股东分红是20%，一年以上挂股的股东分红税率是5%，对吗，个体户每个月交增值税，附加税，个税，每个月交完个税要是分红还要税是吗

阿水老师：回复小花不是这样的，分红税率都是20%哦。 个体户每个月交增值税，附加税，个税（按照生产经营所得缴个税）。 分红还得交个税，这个是针对个人来说要交的，由个体工商户代扣代缴个税（按照股息红利所得缴个税）

小花：回复阿水老师 好的，

阿水老师：回复小花

奋斗的小鸟儿：回复张伟老师 老师 那这个股票股利 做处理么 我还是弄不明白

张伟老师：回复奋斗的小鸟儿分配股票股利不做处理。 当股东会批准实际发放时做处理

奋斗的小鸟儿：回复张伟老师 答案是400 呢 减去了分配股票股利

张伟老师：回复奋斗的小鸟儿这个分配是实际发放吧 ，你看下解析

小情绪〆：回复立红老师 老师可以完整的给我具体的账务处理吗？

立红老师：回复小情绪〆你好 宣告发放 借，利润分配一应付现金股利 贷，应付股利 实际发放 借，应付股利 贷，银行存款 结转 借，利润分配一未分配利润 贷，利润分配一应付现金股利