嗷呜：回复宋生老师 老师如果，委托加工无发票呢。怎么挂账，基本户有流水。

宋生老师：回复嗷呜您好！您可以先用收据入账，等汇算清缴再调整。

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 委托加工物资不设置二级明细科目吗？

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，可以设置二级明细科目的，委托加工物资-材料费，委托加工物资-加工费。

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 收回半成品，借方可以设置为"委托加工半成品"科目吗？

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 收回半成品。借方怎么不是委托加工半成品科目呢？

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，借方可以设置为委托加工半成品科目，因为一般企业很少使用这个科目，所以我就没有写。

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 委托加工物资设二级科目或不设二级科目，都可以吧？

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，是的，都可以的，自己灵活把握吧。

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 正常供应商就几家，零散供应商很多家，这个如何建科目好呢？我设置的   (应付账款-供应商   三级科目用的辅助核算，正常的供应商我用的三级科目是A公司，零散的我设置的三级科目是零散供应商)，但是这样零散供应商往来账好核对，零散供应商下面我还想再设置一个明细科目，方便对往来账，但是现在三级科目都已经是供应商辅助核算了，没办法设置四级科目了！ 客户问题方面也类似这样！

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，这样的话，建议把现在的三级科目零散供应商停用，再重新增加一个，再设置四级科目，再进行往来辅助核算处理试试。

要减肥的鸵鸟：回复宋生老师 委托加工物资不设置二级科目吗？ 办理入库时，应该是: 借:委托加工半成品 贷:委托加工物资吧？

宋生老师：回复要减肥的鸵鸟你好！可以设置二级科目，企业自己设置就好了

朴老师：回复六色鲁比克受托方的账务处理方法如下： 1、受托方收到委托方发来的用于加工的材料物资，应在“代管商品物资”或“受托加工物资”备查簿中加以登记。 2、备查簿的登记一般采用单式记账法，收到代管物资时借记“受托加工物资”，退回时贷记该账户即可，无须考虑对应账户问题。 3、该备查簿只作为日后核查的备考。实际领用受托加工物资进行加工时，并不考虑所领用物资的金额，其中的账户记录不计入生产成本、也不列入资产负债表的“存货”项目中。 4、受托方对于加工中实际耗用的由受托方提供的工、料、费（即耗用的辅料、生产工人的工资福利费、分配的制造费用等），应通过“生产成本”账户核算。 5、受托加工物资制造完成，直接在结转发出成本时，自“生产成本”账户的贷方转入“主营业务成本”账户的借方。

微雨￡如期：回复QQ老师 书上怎么说的是这个分录

微雨￡如期：回复QQ老师 老师，麻烦回复一下，急

QQ老师：回复微雨￡如期你好！实际工作中一般是用发出商品科目代替，考试按书上的

free：回复郭老师 也就是说这个商品不是受托企业的存货，但是受托加工物资的成本应该计入受托企业的存货成本进行计量，对吧，老师？

郭老师：回复free你好，是的，

free：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复free不用客气的，

逆着时光加油：回复邹老师 如果转出的话，会计分录应该怎么写？借什么科目贷委托加工物资？

逆着时光加油：回复邹老师 借基本生产成本还是辅助生产成本，

邹老师：回复逆着时光加油你好，你所指的转出是什么意思，是加工完成收回加工货物的意思？

逆着时光加油：回复邹老师 产品发外加工某道程序后收回记入委托加工物资，收回后在本厂再进入下道工序是登 借基本生产成本或辅助生产成本。贷委托加工物资

邹老师：回复逆着时光加油你好 收回的分录是 借：原材料 贷：委托加工物资 再进入下道工序 借：生产成本 贷：原材料

逆着时光加油：回复邹老师 不能直接记借生产成本，贷委托加工物资吗

邹老师：回复逆着时光加油你好，不能直接这样处理的，应当分两笔分录处理 收回的分录是借：原材料贷：委托加工物资再进入下道工序借：生产成本贷：原材料

逆着时光加油：回复邹老师 那委托别人加工一道工序，收回来是记 借：委托加工物资 贷：银行存款 原材料发出去委托别人加工则是记 借：？（是委托加工物资吗） 贷：原材料 如果是委托加工物资的话，那么发出去和收回来的借方都是委托加工物资？

邹老师：回复逆着时光加油你好，发出的时候 借：委托加工物资贷：原材料 支付 加工费的时候 借：委托加工物资贷：银行存款 加工完成收回的时候 借：原材料贷：委托加工物资

拼搏的橘子：回复meizi老师 支付上月税收滞纳金3000元会计分录怎么写？

meizi老师：回复拼搏的橘子你好 借营业外支出-滞纳金贷银行存款

拼搏的橘子：回复meizi老师 你好！摊销本月自用无形资产3356元。分录怎么写？

meizi老师：回复拼搏的橘子你好 借管理费用-摊销费贷累计摊销

拼搏的橘子：回复meizi老师 你好！结转本月应交未交增值税，37400元。

meizi老师：回复拼搏的橘子你好 你是一般纳税人吗 ？ 你未交增值税 ？

拼搏的橘子：回复meizi老师 这个公司是增值税一般纳税人。

meizi老师：回复拼搏的橘子你好 是的 未缴纳的增值税在未交增值税明细去体现 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 你需要先把进项税和销项税等科目先结转