SSSXXT：回复陈诗晗老师 老师，那我收到财政支付中心给行政单位的拨的借款分录应不应该是：借银行存款，贷其他应付款—支付中心，然后从银行付到企业作为产业扶持资金分录是借其他应付款—某某企业，贷银行存款，这样对不？

陈诗晗老师：回复SSSXXT那如果说你是代收代付，不作为你公司的收入，你这里的处理就可以的，没问题的。

SSSXXT：回复陈诗晗老师 因为没有列到年初预算，所以是借款，等到财政通知让把此项目资金列到预算里再可以作为单位的收入吧？

陈诗晗老师：回复SSSXXT可以的，可以这样子处理没问题。

SSSXXT：回复陈诗晗老师 那我那样是按借款走的，账上挂着欠款，那等到财政把此项目列到预算里，让单位进行还款怎么做分录？借：其他应付款-支付中心，贷：啥

SSSXXT：回复陈诗晗老师 把项目列到年初预算后就作为单位的收入了，因为要进行还财政支付中心的欠款，具体分录怎么做呢？

陈诗晗老师：回复SSSXXT支付的时候你就贷银行存款的呀。

SSSXXT：回复陈诗晗老师 我不懂下一步怎么做分录？

陈诗晗老师：回复SSSXXT你的第二个账务处理，你是借单位管理费用之类的贷。第三个账务处理，就是借其他应付款贷财政拨款。

SSSXXT：回复陈诗晗老师 老师，行政会计没管理费用科目，我们不是企业，是行政单位

陈诗晗老师：回复SSSXXT单位管理费用。他们那个科目叫单位管理费用。

紫藤老师：回复14k啊 我叫财政补助结转 非财政补助结余，财政拨款结余，财政拨款结转有余额 ，本年盈余，累积盈余有余额

✨nrjrg ✨：回复姜老师 如银行存款有结余 需要转到资金结存里吗 老师

姜老师：回复✨nrjrg ✨是的，如果银行有结余是财政资金的就要在对接时在资金结存里录入。

小塔????的????：回复紫藤老师 货币结存里是不是还要有财政应返还额度德数据

小塔????的????：回复紫藤老师

小塔????的????：回复紫藤老师 放到那个里面？货币资金是吗

小塔????的????：回复紫藤老师

小塔????的????：回复紫藤老师 后面借贷数字不平，

紫藤老师：回复小塔????的????你把差额从净资产调整就可以了

小塔????的????：回复紫藤老师 预算科目德借方不平，怎么调整

紫藤老师：回复小塔????的????差额从净资产调整

小塔????的????：回复紫藤老师 不会调，？怎么调？

紫藤老师：回复小塔????的????借方比贷方少了，就在贷方增加

717235745：回复靖曦老师 好的，谢谢老师

靖曦老师：回复717235745满意请给五星好评

小凤妹儿：回复阿水老师 财政补助结余和财政补助结余分配不是吧？这个都是年末处理的是吗？月度的收入支出表没有显示财政补助结余分配。

阿水老师：回复小凤妹儿学员你好， 你的理解是对的， 财政拨款结转是会计处理，指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政拨款资金，将余额或使用转入相关账户，留以后年度使用或上交。 财政拨款结余是期末账户余额（结余资金），指支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金，是会计处理结果。 举个例子，财政今年给你拨入10万，你花了5万，剩下，5万，如果剩下的你知道明年还可以用就是财政补助结余。如果你知道项目已经完工，剩下的钱可能会分配到事业基金或者上交财政，就是结余分配。 所以一般是按照年度来做。

小凤妹儿：回复阿水老师 嗯，非财政补助结余分配也是按年来结算的吗？

阿水老师：回复小凤妹儿是的。 涉及分配的都是年末。 之前回答有些仓促了。