咨询
往税务局缴什么样的会计准则
分享
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 发表的提问:
老师请问一下,新成立的公司,税务局打电话来说,没有按时报送小企业会计准则,要去领整改通知是什么情况呢
直接到税务局领整改通知,可能会有罚款,后期按时申报财务报表
121楼
2023-01-05 08:13:20
全部回复
晴:回复江老师 报送小企业会计准责是什么梗?
2023-01-05 08:38:00
江老师:回复按《小企业会计准则》进行报税务报表
2023-01-05 09:02:56
晴:回复江老师 就是每个月的财务是不
2023-01-05 09:22:56
江老师:回复是的,就是财务报表,包括资产负债表、利润表,另外就是现金流量表
2023-01-05 09:34:08
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Chen 发表的提问:
老师,我们2019年的在税务局备案的是小企业会计准则,实际用的企业会计准则,现在所得税汇算清缴,填报的有些科目年报的利润表科目没有,这个怎么办
你好,合并到小规模的科目里替代写就可以,以具体是什么科目没有?
122楼
2023-01-05 08:20:05
全部回复
Chen:回复QQ老师 资产减值损失和信用减值损失,在以前的利润表年报里没有,如果并入到营业成本,成本就和现在汇算清缴的营业成本对不上。最后风险扫描这些能过得去吗?
2023-01-05 08:32:22
QQ老师:回复Chen你好,可以记录你们的营业外支出。这些减值没有实际发生时是不可以企业所得税前抵扣的,汇算清缴的时候要调整的。
2023-01-05 08:56:34
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问:
小企业会计准则和企业会计准则下,年末汇算清缴,需要补交企业所得税的会计分录,分别是什么?
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配-未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
123楼
2023-01-05 08:41:59
全部回复
原子:回复庄老师 如果不是年末汇算清缴,而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢,分别怎么处理呢?
2023-01-05 09:01:31
庄老师:回复原子你好,是一样的分录,
2023-01-05 09:12:42
原子:回复庄老师 不用所得税费用科目吗?
2023-01-05 09:30:18
庄老师:回复原子你好,跨年了不用所得税费用
2023-01-05 09:44:11
原子:回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-01-05 10:04:12
庄老师:回复原子应该的,给个五星好评
2023-01-05 10:30:11
吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ A焕焕 发表的提问:
请问老师,汇算清缴什么情况下要选企业会计准则?什么情况,选小企业会计准则。
你备案是什么制度就选什么制度
124楼
2023-01-06 07:45:05
全部回复
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问:
建筑业的核定的是小企业会计准则,但是开票上亿了,需要去税务局更改成企业会计准则吗?未做帐
您好,没做账,就不用改了。
125楼
2023-01-06 07:57:54
全部回复
孟小丹63:回复王雁鸣老师 要是做帐了呢,
2023-01-06 08:13:04
王雁鸣老师:回复孟小丹63您好,如果想做账的话,可以去变更的。
2023-01-06 08:33:37
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 繁荣的招牌 发表的提问:
上个月注册成立公司。这个月该报税了。电子税务局网上的小企业会计准则财报怎么填写?可否都填写0?
你好,根据你的描述,你们应该没有什么业务吧 你现在填写0是可以的
126楼
2023-01-06 08:18:37
全部回复
龙枫老师
职称:注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 静心 发表的提问:
税务局给退个税手续费0.02进去公户,这个账是去年的,还是小企业会计准则。分录怎么入账?
借 银行存款 贷 其他收益
127楼
2023-01-06 08:38:59
全部回复
静心:回复龙枫老师 贷,不是利润分配-未分配利润?
2023-01-06 09:00:25
龙枫老师:回复静心个税手续费返还具体的账务处理: 收到返款: 借:银行存款 贷:其他收益 应交税费——应交增值税(销项税额) 公司拿出钱奖励财务部办税员: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
2023-01-06 09:17:12
静心:回复龙枫老师 退货也来的过去刷卡费这边还要交增值税的呀。
2023-01-06 09:44:55
龙枫老师:回复静心您说的是退款吧啊
2023-01-06 10:07:55
静心:回复龙枫老师 个税退回来的手续费。
2023-01-06 10:22:41
龙枫老师:回复静心对的,需要缴纳的数额少不用
2023-01-06 10:38:52
方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 叶子 发表的提问:
2016年年报报表是按企业会计准则报表报的,2017年后电子税务局变更成小企业会计准则了,那这个地方是不是应该点“是”啊,后面会不会有什么影响??
建议点否。
128楼
2023-01-08 09:28:14
全部回复
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天边的兔子 发表的提问:
电子税务局网站上,小企业会计准则的利润表年报是年底报送吗?还是每个季度都要报送?
要看你核定的申报方式,一般是按月或按季度申报,不会按年申报的
129楼
2023-01-08 09:50:26
全部回复
天边的兔子:回复辜老师 是按季度报送的。那我这个季度需要报送哪些报表呢
2023-01-08 10:11:32
辜老师:回复天边的兔子一般都是资产负债表、利润表和现金流量表
2023-01-08 10:30:40
天边的兔子:回复辜老师 存货、短期投资的披露、固定资产的披露可以不用填吗
2023-01-08 10:43:53
辜老师:回复天边的兔子这个可以不用填列的
2023-01-08 10:58:57
天边的兔子:回复辜老师 只填写资产负债表 利润表、现金流量表就可以了是吗
2023-01-08 11:16:04
辜老师:回复天边的兔子是的,这三个是要求必填的
2023-01-08 11:45:07
克江老师
职称:,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 南浔 发表的提问:
小企业会计准则和企业会计准则有什么区别,分录是不是也不一样
大部分一样,有些不样,比如小怎业会计准则不要求计提坏账准备等。小怎业准则对某些业务简单化处理
130楼
2023-01-08 10:19:12
全部回复
佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 2022年注会-小王 发表的提问:
老师,您好~1、新注册的有限责任公司可以继续使用《企业会计制度》吗?还是要要《企业会计准则》? 2、《企业会计准则》和《小企业会计准则》是按什么标准区分的? 3、什么样的企业适用《小企业会计准则》呢?
你好可以继续使用企业会计制度的
131楼
2023-01-08 10:42:54
全部回复
佟老师:回复2022年注会-小王这个就是看你核算需要,一般业务简单规模较小的就使用小企业会计准则
2023-01-08 11:12:03
2022年注会-小王:回复佟老师 这个业务简单规模较小有具体范围吗?
2023-01-08 11:29:59
佟老师:回复2022年注会-小王你好,这个没有具体范围,你根据自己业务判断
2023-01-08 11:56:44
萱萱老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 徐梦华 发表的提问:
请问:《小企业会计准则 与 企业会计准则》有何区别? 什么情况下或达到什么规模下实行《企业会计准则》? 会计准则的标准要求是什么
小企业会计准则和企业会计准则的主要区别如下: 1、适用范围不同:小企业准则适用于经营规模较小、经济业务相对简单的企业;企业会计准则一般适用于大中型企业,小型企业或者微型企业也可以选择适用。 2、设置科目不同:小企业会计准则科目较少,企业会计准则科目较多。比如,小企业科目没有资产减值损失科目,不需要计提减值准备,实际发生损失时直接计入当期损益;但是企业会计准则预计发生减值,是需要计提资产减值损失的。 3、账务处理存在差异:比如,对于前期差错更正,小企业会计准则采用未来适用法,直接调整当期;企业会计准则若影响重大,需调整以前年度损益。 4、财务报表的填写原则、报表项目也有所不同:比如,小企业会计准则利润表填写的是本期金额(本月金额)和本年累计金额;企业会计准则的利润表填写的是本期金额和上期金额。
132楼
2023-01-08 10:50:59
全部回复
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 四叶草 发表的提问:
国税申报财务报表选择小企业会计准则和一般企业会计准则有什么区别,如果备案的是小企业会计准则,就必须选择小企业会计准则申报吗?
您好,区别就是做账处理方法不同,备案是小企业会计准则的,必须选择小企业会计准则申报。
133楼
2023-01-09 08:05:36
全部回复
四叶草:回复王雁鸣老师 那已经按一般企业会计准则申报了那得更改?
2023-01-09 08:21:48
王雁鸣老师:回复四叶草您好,是的,最好修改。或者这次就这样了,以后注意按正确的申报即可。
2023-01-09 08:47:20
四叶草:回复王雁鸣老师 好的,谢谢老师
2023-01-09 08:58:39
王雁鸣老师:回复四叶草您好,不客气,祝您学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答您的问题将会更加卖力,谢谢。
2023-01-09 09:21:49
小杨老师
职称:,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 简简单单 发表的提问:
老师会计制度和会计准则对于开办费的账务处理有什么不一样??
都一样的哦,祝您学习愉快
134楼
2023-01-09 08:12:35
全部回复
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 紧张的龙猫 发表的提问:
新三板企业是什么意思?有什么特殊?最近一年有什么特殊的会计准则吗,或者税务上的。
新三板的话 是一些达不到主板或创业板要求的企业 选择在新三板上市的 会计和税务的话,按照最新的企业会计准则来,就可以了,没什么特殊之处的。
135楼
2023-01-09 08:32:59
全部回复

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×