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会计计提费用怎么处理
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.69w
引用 @ 谨慎的手机 发表的提问：
计提工会经费用友怎么处理
借：管理费用-工会经费 贷：应付职工需-工会经费
1楼
2023-03-13 14:46:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.69w
引用 @ 靓丽的星月 发表的提问：
银行直接互相转账用会计凭证怎么做？
借：银行存款-转入 贷：银行存款-转出
2楼
2023-03-13 15:44:07
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司8月份收到一张1-6月费用专票，怎么做进行会计处理？金额有20万左右，之前没有做计提的
就做到8月份的帐中就可以了。 具体是什么业务的专票？
3楼
2023-03-13 16:41:39
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2333333：回复张艳老师 我们是商贸企业，是天猫开来的技术服务费
2023-03-13 17:04:15
2333333：回复张艳老师 这个20万全部一次性做8月份吗，
2023-03-13 17:22:42
2333333：回复张艳老师 我们8月份销售收入没有20万
2023-03-13 17:49:21
张艳老师：回复2333333这个情况就是之前不预先做会计处理的结果了，以后一定要注意要会计处理在先。 建议本月处理一部分费用，先挂待摊费用科目，自己分析一下，看分摊几个月比较好。对了还有，发票上没有注明是1-6月份的字眼吧？
2023-03-13 18:08:58
2333333：回复张艳老师 不是当期的费用还可以当期税前扣除吗
2023-03-13 18:20:28
张艳老师：回复2333333是可以的，但是毕竟这是1-6月份的费用啊，出于对所得税税负率的考虑，是要预缴时，最好形成利润的。我是出于这个考虑，才建议先计入待摊费用科目，分期摊销的。如果第三季度合计起来有利润的情况下，也是可以一次性在8月份扣除此发票费用金额的。
2023-03-13 18:47:35
2333333：回复张艳老师 就是注明了1-6月 要是没注明就好办了
2023-03-13 19:11:58
张艳老师：回复2333333是的，由于已经注明了1--6月份，我们要是再调整1-6月份的账务就会太麻烦了。建议要么一次性计入8月份的账务，要么就分摊一下，分别计入8、9月份等之类（这个思路还有一个原因是8月份的收入低于20万，直接弄成负利润，账上也不好看的）
2023-03-13 19:36:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
预提费用怎么做会计处理，还有后期票据到了做什么处理
预提时 借：管理费用等 贷：预提费用 票据到了 借：预提费用 贷：库存现金等科目
4楼
2023-03-13 17:39:35
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妈妈爱菠菜：回复邹老师 老师我看到有这样做的 借：管理费用等 贷：应付账款-暂估应付款 票据到了红冲暂估 借：应付账款-暂估 贷：库现 这样可以吗？这也是预提费用吗
2023-03-13 18:07:12
邹老师：回复妈妈爱菠菜你提供的那种做法不属于严格意义上的预提，只是暂估而已
2023-03-13 18:27:46
妈妈爱菠菜：回复邹老师 好的，那样暂估是正确的吗，可以那样做吗
2023-03-13 18:50:00
邹老师：回复妈妈爱菠菜一般是针对材料，库存商品发票未到做暂估处理，没有对费用做暂估的
2023-03-13 19:18:05
妈妈爱菠菜：回复邹老师 那针对库存商品做暂估怎么做的，后续又要怎么做呢
2023-03-13 19:32:52
邹老师：回复妈妈爱菠菜借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款 下月初冲回 借：应付账款-暂估应付账款 贷：库存商品 根据发票情况做账务处理
2023-03-13 19:58:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.47w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
固定资产计提折旧到研发费用，会计分录怎么处理
借研发支出~资本化支出 贷累计折旧
5楼
2023-03-13 18:31:07
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磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 没有形成资产，会计分录怎么写
2023-03-13 18:51:38
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉上边就是没有形成资产的 还是你说的最后没有形成？
2023-03-13 19:18:51
磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 最后没有形成资产
2023-03-13 19:43:11
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉全部计入营业外支出
2023-03-13 20:00:16
磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 具体分录老师，可以帮忙写下吗
2023-03-13 20:28:26
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉借营业外支出 贷研发支出-资本化支出
2023-03-13 20:53:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ wzj 发表的提问：
计提产品质量保证费用确认的预计负债,怎么做会计处理
你好，借；销售费用，贷；预计负债
6楼
2023-03-13 19:55:50
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
开办期购买批量电脑，装修费用，会计处理。还需要计提折旧，什么时候折旧什么摊销
购买电脑 记入固定资产 取得电脑的次月 计提折旧 装修的话 记入长期待摊费用
7楼
2023-03-13 21:23:28
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兔子先森：回复许老师 单价不超过5000元、年单价不超过500万可以直接扣除什么时候计提什么计入长期待摊费用
2023-03-13 21:48:45
许老师：回复兔子先森单价不超过5000元 是的是 可以直接费用化 不记入固定资产 不超过500万元 会计上 记入固定资产 按期折旧 税法上 允许一次性扣除 这个 是会计与税法的差异
2023-03-13 22:11:28
兔子先森：回复许老师 什么时候计提，什么时候摊销
2023-03-13 22:21:48
许老师：回复兔子先森取得固定资产的次月 计提折旧 装修完成 记入长期待摊费用 也是次月摊销的 记入管理费用
2023-03-13 22:49:49
兔子先森：回复许老师 我想问的是，固定资产折旧我清楚。什么时候摊销，超过1年不低于3年摊销吗
2023-03-13 23:00:28
兔子先森：回复许老师 除固定资产以外的费用摊销对吗
2023-03-13 23:24:07
许老师：回复兔子先森哦哦 摊销的话 不能少于3年的
2023-03-13 23:42:41
兔子先森：回复许老师 归集的费用在企业开业后的第一个月一次性计入当期费用，税务上按3年摊销做纳税调整，3万，一年只能税前扣除1万，第一年调增2万，那第二年直接在表里调减1万，第3年调减1万
2023-03-14 00:05:34
兔子先森：回复许老师 费用化税务不是直接也扣了吗
2023-03-14 00:27:18
许老师：回复兔子先森开业前的费用 可以分几年扣除 也可以 一次性扣除的 只是 装修的话 是一笔较大的支出 会计上 也不能直接入费用的
2023-03-14 00:50:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 月兔 发表的提问：
老师，出租车公司计提安全生产费用怎么做会计处理
借；管理费用 贷；其他应付款
8楼
2023-03-13 22:50:07
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
安全生产费用提取的依据是什么?会计怎么处理
这是一个按照行业标准估算的数额，比如高危行业借 管理费用/制造费用 贷 专项储备 支出的时候 借 专项储备 贷 银行存款
9楼
2023-03-13 23:49:33
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 绿草 发表的提问：
计提工会经费账务处理怎么
借管理费用等--工会经费 贷应付职工薪酬-工会经费
10楼
2023-03-14 01:05:30
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绿草：回复马老师 那上缴是借，应付职工薪酬……工会经费，贷，银行存款或库存现金对吧，老师
2023-03-14 01:33:14
马老师：回复绿草嗯嗯，对对的，没毛病！
2023-03-14 01:57:23
绿草：回复马老师 老师，我把12月份两员工当月工资9000发出去了，其中有一个员工是11月和12月份两个月工资总计是6000元，计提12000元，发放工资是15000元，最终是按计提工资数计提工会经费还是发放工资总额计提工会经费
2023-03-14 02:24:21
马老师：回复绿草你的为啥会有差额？？？那你的账怎么平？？
2023-03-14 02:43:44
绿草：回复马老师 是这样的，11月份已计提3000，12月份也计提了一个员工3000，在加上当月计提两人工资9000，总计计提12000
2023-03-14 03:05:05
马老师：回复绿草根据你计提的，你们工会经费是按照季度申报吗？
2023-03-14 03:16:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
忘记计提工会经费，该怎么处理
你好，补计提工会经费就是了
11楼
2023-03-14 02:14:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
上月多计提的工会经费要怎么做会计处理呢
你好，冲销上个月多计提分录就是了 借；应付职工薪酬——工会经费，贷；管理费用
12楼
2023-03-14 03:34:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 怡然的龙猫 发表的提问：
不良资产核销后，计提的拨备如何进行会计处理？
您好，不良资产核销后，计提的拨备会计处理如下。 借:贷款损失准备 贷:逾期贷款--××单位逾期贷款户 已确认并转销的呆账贷款,以后年度又收回来的的金额增加呆账准备,其会计分录为: 借:逾期贷款--××单位逾期贷款户 贷:贷款损失准备 应按收回同时应在借款单位存款账户内扣收逾期贷款,其会计分录 借:活期存款--××单位存款户 贷:逾期贷款--××单位逾期贷款户
13楼
2023-03-14 04:38:11
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萝卜头
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
企业注销长期待摊费用怎么处理和计提的费用怎么处理
1.转消 借：管理费用(或者其他费用科目） 贷：长期待摊费用 2.计提费用 借：费用科目 贷：相关科目 少了补记，多了冲销 一般工作中只涉及到了工资计提和税费计提
14楼
2023-03-14 05:34:28
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
求机械制造业怎样计提安全费用以及会计处理？
您好！提取安全生产费时，借记“生产成本、制造费用”等科目，贷记“专项储备”科目。　　企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备，即借记“专项储备”科目，贷记“银行存款”科目。
15楼
2023-03-14 06:35:31
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