计提费用类的会计分录

玲老师

职称：会计师

4.99

解题: 37.73w

是计提工资吗是的话贷方还要有应付职工薪酬科目

全部回复

我是夏日里的春天：回复玲老师是的，我再把应付职工薪酬填上，就可以了，是吧？另外，个人所得税也没计提，会计科目应该怎么做？

2023-03-14 08:25:11

玲老师：回复我是夏日里的春天是应付职工薪酬科目增加上个税是在发工资时扣。

2023-03-14 08:40:40

我是夏日里的春天：回复玲老师老师:我刚才查了一下之前这个会计做的账，如图，她从5月至8月都这么计提的，那我应该怎么做呢？

2023-03-14 09:00:14

玲老师：回复我是夏日里的春天五月份计提这个分录是正确的。

2023-03-14 09:27:42

玲老师：回复我是夏日里的春天社保这些个人部分不用单独计提发工资时扣。

2023-03-14 09:47:02

我是夏日里的春天：回复玲老师现在账上社保这部分和个税都不平，都有余额？

2023-03-14 09:58:59

玲老师：回复我是夏日里的春天发工资时把社保和个税扣下来，然后再交上去就行了。

2023-03-14 10:12:21

我是夏日里的春天：回复玲老师 5－8月份的都已经交完了，也扣完了，就是账不平

2023-03-14 10:39:03

玲老师：回复我是夏日里的春天账不平，现在差不多差哪个部分？

2023-03-14 11:05:45

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.46w

你好借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬—福利费

全部回复

安：回复邹老师还没有收到发票，是不是先这样做，等到年底汇算清缴之前拿到发票就可以呢

2023-03-14 09:27:29

邹老师：回复安你好，计提就是这样做分录汇算清缴之前需要取得相应的发票，才可以按规定计算在企业所得税税前扣除的

2023-03-14 09:56:54

安：回复邹老师可不可以借记预付账款贷记银行存款收到发票以后借记管理费用贷记应付职工薪酬这样做可以吗

2023-03-14 10:12:07

邹老师：回复安你好，你这样做账，会导致预付账款、应付职工薪酬同时挂账而没有被冲平啊

2023-03-14 10:34:44

小锁老师

职称：注册会计师,税务师

4.98

解题: 10.25w

你好，这个是借研发费用贷原材料应付职工薪酬借管理费用贷累计折旧

全部回复

肖老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 0.18w

你好！借：管理费用（或制造费用、生产成本、销售费用等）---工资（差额红字）贷：应付职工薪酬（差额红字）红字相当于冲减费用。

全部回复

许老师

职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

4.99

解题: 3.72w

同学你好！计提个税借：其他应收款-XXX 贷：应交税费-应交个税计提企业所得税的分录借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税计提工会经费借：管理费用-工会经费贷：应付职工薪酬-工会经费

全部回复

雨厢：回复许老师计提个税可以借管理费用-税金贷应交税费-个税吗

2023-03-14 13:39:18

许老师：回复雨厢这个个税是职工承担的记入其他应收款哦当然你们公司代为承担个税的话可以记入管理费用的

2023-03-14 13:55:53

雨厢：回复许老师那交工会经费和交个税的会计科目怎么写

2023-03-14 14:09:07

许老师：回复雨厢交的话就是借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税贷：银行存款

2023-03-14 14:37:07

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