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计提费用类的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我是夏日里的春天 发表的提问：
老师:酒店行业，之前会计忘记计提这些费用了，导致账不平，我这样补计提做的会计分录，对吗？
是计提 工资吗 是的话贷方还要有应付职工薪酬科目 
16楼
2023-03-14 08:10:03
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我是夏日里的春天：回复玲老师 是的，我再把应付职工薪酬填上，就可以了，是吧？另外，个人所得税也没计提，会计科目应该怎么做？
2023-03-14 08:35:49
玲老师：回复我是夏日里的春天是应付职工薪酬科目增加上 个税是在发工资时扣。
2023-03-14 09:02:24
我是夏日里的春天：回复玲老师 老师:我刚才查了一下之前这个会计做的账，如图，她从5月至8月都这么计提的，那我应该怎么做呢？
2023-03-14 09:23:06
玲老师：回复我是夏日里的春天五月份计提这个分录是正确的。
2023-03-14 09:47:23
玲老师：回复我是夏日里的春天社保这些个人部分不用单独计提发工资时扣。
2023-03-14 10:13:19
我是夏日里的春天：回复玲老师 现在账上社保这部分和个税都不平，都有余额？
2023-03-14 10:39:14
玲老师：回复我是夏日里的春天发工资时把社保和个税扣下来，然后再交上去就行了。
2023-03-14 10:54:41
我是夏日里的春天：回复玲老师 5－8月份的都已经交完了，也扣完了，就是账不平
2023-03-14 11:08:04
玲老师：回复我是夏日里的春天账不平，现在差不多差哪个部分？
2023-03-14 11:35:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，公司员工餐厅的蔬菜费用，每个月计提的会计分录如何做呢
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费
17楼
2023-03-14 09:04:57
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安：回复邹老师 还没有收到发票，是不是先这样做，等到年底汇算清缴之前拿到发票就可以呢
2023-03-14 09:19:08
邹老师：回复安你好，计提就是这样做分录 汇算清缴之前需要取得相应的发票，才可以按规定计算在企业所得税税前扣除的
2023-03-14 09:45:44
安：回复邹老师 可不可以 借记预付账款 贷记银行存款 收到发票以后 借记管理费用 贷记应付职工薪酬 这样做可以吗
2023-03-14 10:10:21
邹老师：回复安你好，你这样做账，会导致预付账款、应付职工薪酬同时挂账而没有被冲平啊
2023-03-14 10:37:23
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.97
解题: 9.73w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，研发费用中耗用材料的会计分录，人员工资的会计分录，分摊电费的会计分录，计提固定资产的会计分录
你好，这个是 借 研发费用 贷 原材料 应付职工薪酬 借 管理费用 贷 累计折旧
18楼
2023-03-14 10:24:48
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 三顺 发表的提问：
以前年度多计提工资，调整，会计分录如何写？相关费用类用不用冲销？
你好！借：管理费用（或制造费用、生产成本、销售费用等）---工资（差额红字）贷：应付职工薪酬（差额红字） 红字相当于冲减费用。
19楼
2023-03-14 11:53:23
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
20楼
2023-03-14 13:08:59
全部回复
雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2023-03-14 13:24:55
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2023-03-14 13:49:50
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2023-03-14 14:14:51
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2023-03-14 14:36:05
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