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会计中冲减费用的分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ katlyn 发表的提问：
冲减预提费用的会计分录
你好 现在费用不预提 了 冲减就是费用就是贷方是预提费用科目
1楼
2023-03-13 15:41:01
全部回复
katlyn：回复玲老师 我做预提的时候是，借：管理费用，贷：其他应付款
2023-03-13 15:52:27
katlyn：回复玲老师 那冲减的时候呢
2023-03-13 16:20:30
玲老师：回复katlyn你好 因为什么冲减的，说一下业务情况
2023-03-13 16:32:00
katlyn：回复玲老师 不够费用
2023-03-13 16:43:34
玲老师：回复katlyn方便把问题补充完整吗
2023-03-13 17:05:32
katlyn：回复玲老师 收入过大，成本费用不够，所以预提的费用
2023-03-13 17:21:30
玲老师：回复katlyn现在冲减原来预提 的费用 借：管理费用负数 ，贷：其他应付款负数
2023-03-13 17:51:26
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 月明風清 发表的提问：
第三季度结息，人民币13200元，美金3869.04美元，汇率6.0 折合人名币23214.25元。 借 中国银行（人民币）1320000 借 利息 1320000（红字） 借 中国银行（美元）23214.25 借 汇兑损益 2321425（红字） 老师为什么如此的做会计分录？如果是冲减费用的话为什么不直接计入相应科目的贷方？
你好！软件做账在贷方影响损益类科目月末结转凭证的结果。
2楼
2023-03-13 17:09:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ FFANG 发表的提问：
冲减费用，现金调增，会计分录是做红字还是相反分录？
做借方红字，费用不能做贷方，需要做借方，
3楼
2023-03-13 18:21:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
冲减管理费用会计分录怎么做
你好，借；库存现金等科目，贷；管理费用（或借方红字）
4楼
2023-03-13 19:22:12
全部回复
吴丹丽：回复邹老师 借 银行存款 贷管理费用 就行是不是
2023-03-13 19:50:05
邹老师：回复吴丹丽你好，如果是银行退回了，那就可以这样做分录的
2023-03-13 20:01:19
吴丹丽：回复邹老师 月末要做什么会计分录吗
2023-03-13 20:11:52
邹老师：回复吴丹丽你好，需要做结转损益分录，以及本年利润结转到利润分配的分录 借；管理费用，贷；本年利润 借；本年利润，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-13 20:31:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.17w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
冲减费用的会计分录做成借方负数正确吗，比方要冲减营业费用500怎么做分录最正确
您好！可以做借方负数的。借：营业费用 -500 贷：现金等-500
5楼
2023-03-13 20:13:22
全部回复
樱花雨：回复宋生老师 我如果把多提的营业费用做成应收账款呢，应该是借：应收账款500；借营业费用-500，这样可以吗
2023-03-13 20:44:26
宋生老师：回复樱花雨您好！可以的。
2023-03-13 20:55:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 干净的刺猬 发表的提问：
冲减跨年的管理费用怎么做会计分录
你好  借以前年度损益调整负数  贷应付等负数  
6楼
2023-03-13 21:05:04
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ suyee 发表的提问：
请问会计学堂练习中以下分录中财务费用的冲减为什么不是入借方红字
你好！那个课件的题，不严谨找客服老师反应一下修改，谢谢！
7楼
2023-03-13 21:55:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
冲减预收电费款会计分录
借；预收账款 贷；银行存款
8楼
2023-03-13 22:57:35
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 彪壮的猎豹 发表的提问：
请问我去年冲减一笔往年的费用时会计分录直接红冲的费用，在今该怎样纠正分录怎么做
去年的分录具体是什么
9楼
2023-03-14 00:23:36
全部回复
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
冲减计提的水电费如何做会计分录
借:费用-负数 贷:其他应付款:-负数
10楼
2023-03-14 01:46:58
全部回复
1428847081：回复恩熙老师 老师，那暂估费用咋做账务处理
2023-03-14 02:10:09
恩熙老师：回复1428847081暂估的费用，预计不会发生了，也原分录以负数冲红。
2023-03-14 02:32:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 惜 发表的提问：
冲减跨年合同中的收入会计分录是怎样的呢
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
11楼
2023-03-14 02:52:03
全部回复
惜：回复邹老师 老师 增值税也不在本期缴纳吗
2023-03-14 03:07:16
邹老师：回复惜你好，冲减收入是冲销当期应纳税额才是的
2023-03-14 03:23:00
惜：回复邹老师 还有收入款项全额转入账户了
2023-03-14 03:49:37
邹老师：回复惜你好，转到账户就做收款分录就是了
2023-03-14 04:05:22
惜：回复邹老师 老师 可能我没表达清楚 增值税全额缴 这笔收入款已经到账 不是应收款项 但是这笔跨年合同的收入还需要转出来 收入红字贷方 借方不知道哪个科目
2023-03-14 04:30:43
惜：回复邹老师 发票是给对方公司全额开的
2023-03-14 04:58:29
邹老师：回复惜你好，借方就是应收账款科目的
2023-03-14 05:09:56
惜：回复邹老师 老师 应收帐款红字 对吗
2023-03-14 05:22:16
邹老师：回复惜你好，是的 做之前你正数发票的负数分录就是了
2023-03-14 05:44:36
惜：回复邹老师 开始我也是这样想的 但是实际上没有应收款项了 增值税不全额缴纳的话 税表比对也不能通过
2023-03-14 06:06:27
邹老师：回复惜你好，你有开具负数发票吗？ 增值税不全额缴纳的话 税表比对也不能通过，这个是什么意思？
2023-03-14 06:34:13
惜：回复邹老师 所以就不知道这个借方到底应该是什么了
2023-03-14 06:54:53
邹老师：回复惜你好，你之前蓝字发票借方是什么，现在负数发票借方就是什么啊，只是金额是负数而已
2023-03-14 07:08:46
惜：回复邹老师 老师 没开负数发票
2023-03-14 07:24:29
邹老师：回复惜你好，你需要开具负数发票，才可以做负数分录，负数收入申报的
2023-03-14 07:47:46
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
利息收入可以冲减财务费用，会计分录是什么
借银行存款 财务费用 负数
12楼
2023-03-14 04:08:24
全部回复
平安是福：回复方老师 @方老师：不能直接计入借银行存款 贷 财务费用吗
2023-03-14 04:35:33
方老师：回复平安是福这样会导致科目余额表金额与利润表的财务费用不一致。
2023-03-14 04:58:27
平安是福：回复方老师 @方老师：如果之前都是贷财务费用的，那怎么更正
2023-03-14 05:25:56
方老师：回复平安是福不用更正，结果不影响，不清楚的人要进行核对后才知道原因。。 以后做借方负数就可以。
2023-03-14 05:42:37
平安是福：回复方老师 @方老师：谢谢，老师
2023-03-14 05:56:41
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 坚强的跳跳糖 发表的提问：
老师你好，我想咨询一下，年底冲减管理费用开办费，冲减利润怎么做会计分录
您好，您的具体情况是什么，有些什么项目数据吗？
13楼
2023-03-14 05:37:26
全部回复
坚强的跳跳糖：回复易 老师 是这样的我年底账做出来是亏损六百多万，然后老板说亏损太多，说开办费不计入费用，分配利润，我不知道怎么调账，开办费冲减，利润也是增加是，开办费有800多万，冲减掉，那么利润增加，本年利润盈利两百多万，请问老师冲减的会计分录怎么做？
2023-03-14 06:01:18
易 老师：回复坚强的跳跳糖红冲以前的开办费科目凭证，用负数表示就可以了
2023-03-14 06:25:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 口口 发表的提问：
冲减上一年度财务费用里的银行手续费，会计分录该如何做？
借：以前年度损益调整（原为财务费用负数） 贷：银行存款
14楼
2023-03-14 06:43:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
这是补录以前年度费用的会计分录，那冲减的所得税怎么申报呢？
你好，是所得税办理退税吗
15楼
2023-03-14 08:02:52
全部回复
布兜小新：回复邹老师 你好，老师，是2016年的一笔费用放在2017年录入的，现在会计分录里有冲减所得税，那怎么申报冲减这笔所得税呢？在哪个申报表填？
2023-03-14 08:26:49
邹老师：回复布兜小新你好，在所得税汇算清缴申报的时候填写在成本明细表中扣除
2023-03-14 08:41:14
布兜小新：回复邹老师 嗯，好的，那冲减所得税这笔分录我可以不做吗？到汇算清缴的时候直接和其他补交或冲减的所得税合在一起得出一个数，做一个最终的会计分录
2023-03-14 08:54:55
邹老师：回复布兜小新你好，可以这样做调整
2023-03-14 09:22:17
布兜小新：回复邹老师 好的，谢谢老师，那我现在就做两笔分录就可以了是吗？借以前年度损益 贷库存现金 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益
2023-03-14 09:32:58
布兜小新：回复邹老师 老师，麻烦您回答一下，谢谢
2023-03-14 09:47:21
布兜小新：回复邹老师 老师，您好，可以回答下吗，谢谢
2023-03-14 09:58:27
邹老师：回复布兜小新借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 你好，补税是做这个分录
2023-03-14 10:18:03
布兜小新：回复邹老师 老师，您好，我说的不是补税的分录，是补录费用的分录
2023-03-14 10:29:11
邹老师：回复布兜小新借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目
2023-03-14 10:54:53
布兜小新：回复邹老师 嗯，好的，谢谢，那由于调整费用导致所得税的增减的这笔分录 借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税，可以不用做了吗
2023-03-14 11:11:52
邹老师：回复布兜小新你好，有补税就需要做，如果没有补税就不涉及的
2023-03-14 11:36:27
布兜小新：回复邹老师 有补税，可以在汇算清缴的时候直接和其他补交或冲减的所得税合在一起得出一个数，做一个最终的会计分录吗
2023-03-14 11:56:51
邹老师：回复布兜小新你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-03-14 12:22:17
布兜小新：回复邹老师 老师，我知道分录怎么做，我的意思是现在不做补税的这个分录，到汇算清缴的时候和其他补交或冲减的所得税合在一起算出需要补交或冲减的所得税，做一个最终的会计分录可以吗
2023-03-14 12:50:38
邹老师：回复布兜小新你好，可以这样处理的
2023-03-14 13:12:40
布兜小新：回复邹老师 好的，谢谢，如果是补录2016的费用，需要冲减所得税，也可以这样处理吗
2023-03-14 13:30:38
邹老师：回复布兜小新你好，是可以这样处理
2023-03-14 13:43:15
布兜小新：回复邹老师 好的，谢谢，以后知道怎么操作了
2023-03-14 14:06:56
邹老师：回复布兜小新不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-14 14:32:28
布兜小新：回复邹老师 老师，我还想问一下哈，成本明细表不是调整的本年度的吗？那通过以前年度损益调整的费用可以填在这个表里？
2023-03-14 14:49:44
邹老师：回复布兜小新你好，如果是汇算清缴之前发生的是本年的，是可以填写的
2023-03-14 15:12:05
布兜小新：回复邹老师 不是2017的，是2016年的
2023-03-14 15:41:33
邹老师：回复布兜小新你好，如果属于2016汇算清缴之前发生的是16年的费用，是可以这样填写的
2023-03-14 16:09:03
布兜小新：回复邹老师 老师，我的意思是现在是该做2017年的汇算清缴了，但是我的以前年度损益调整的是2016的费用，这个该怎么填
2023-03-14 16:30:38
布兜小新：回复邹老师 或者说我调整的2016年费用是在2016年汇算清缴以后了，怎么处理呢，老师
2023-03-14 16:41:30
布兜小新：回复邹老师 老师，麻烦回答下，可以吗
2023-03-14 17:05:26
邹老师：回复布兜小新你好，需要做做2016年汇算清缴的更正申报
2023-03-14 17:19:54
布兜小新：回复邹老师 除了更正申报，还有别的方法吗？老师
2023-03-14 17:48:15
邹老师：回复布兜小新你好，之前年度汇算清缴数据有误，只能是通过更正申报调整到正确的
2023-03-14 17:58:52
布兜小新：回复邹老师 好吧，知道了，谢谢老师
2023-03-14 18:17:24
邹老师：回复布兜小新不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-14 18:34:42
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