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营改增后增值税会计核算办法
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后餐馆能开增值税专用发票吗
您好！如果您是一般纳税人也是可以开的。
226楼
2023-02-15 07:07:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Ally 发表的提问：
营改增后，餐费能开增值税专用发票吗
你好，不可以的
227楼
2023-02-15 07:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
谁知道惠州个人公司怎样找[营改增办公用品增值税 发票]？
办公用品一直都属于增值税的征收范围，没有营改增之说
228楼
2023-02-16 06:17:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
营改增后城建税及教育费附加计税额是不是=（）增值税+消费税）*税率
你好，是的，因为没有营业税了
229楼
2023-02-16 06:43:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
营改增后房产出租的，计征房产税的租金收入不含增值税，应该分段计算怎么个分段计算呀从哪快开始分段
既然是营改增之后出租的，就不需要分段啊
230楼
2023-02-16 07:12:52
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2463024587：回复邹老师 不是 2016年5月1日起，房产出租的， 计征房产税的租金收入不含增值税，应该分段计算 她是2016年年初就出租了，应该分成两段
2023-02-16 07:34:48
邹老师：回复2463024587那分成1-4月份按含税收入计算，5-12月份按 不含税收入计算
2023-02-16 07:46:20
2463024587：回复邹老师 怎么解？
2023-02-16 08:13:30
邹老师：回复24630245872500*4*12%+2500/1.03*8*12%+100*（1-20%）*1.2%
2023-02-16 08:23:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ yiyi 发表的提问：
老师好，请问一下，那个营改增的增值税是什么时候交
您好 请问发生了什么应税业务？
231楼
2023-02-16 07:21:00
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yiyi：回复bamboo老师 老师，我是个小白，不知道什么是应税业务啊！
2023-02-16 07:44:09
yiyi：回复bamboo老师 我刚刚来这上班，他们之前那个外账把那个帐做的好乱呢，都看不懂
2023-02-16 08:09:19
bamboo老师：回复yiyi那营改增是2016年的事了 现在还有2016的业务？
2023-02-16 08:38:18
yiyi：回复bamboo老师 我看他的报表是亏损的，亏损了500多万，但是他还交了那个企业所得税增值税的，交了很多，老师，我发给你，你可以帮我看一下吗？我都不知道从哪里找问题
2023-02-16 09:03:58
bamboo老师：回复yiyi会计利润亏损跟汇算清缴交税不矛盾 如果单位没有发票入账了 会计利润会亏损 但是汇算清缴要纳税调整缴纳企业所得税
2023-02-16 09:31:05
yiyi：回复bamboo老师 哦，2016年就开始，现在政策都是营改增了是吗，以前没有做财务，不知道这些政策，现在就听很多人说营改增，我都不知道应该真是啥意思，我以为现在才执行这个营改增的政策
2023-02-16 09:48:48
bamboo老师：回复yiyi是的 是2016年的时候的事了 现在基本没有了
2023-02-16 10:01:35
yiyi：回复bamboo老师 老师，可以帮我看看吗？
2023-02-16 10:16:33
bamboo老师：回复yiyi利润表是12月份的么 是今年预缴了企业所得税吗
2023-02-16 10:27:35
yiyi：回复bamboo老师 现在没有营改增的事情了是吧？现在的增值税是怎么交的？
2023-02-16 10:46:14
yiyi：回复bamboo老师 是2020年12月份
2023-02-16 11:10:42
bamboo老师：回复yiyi请问单位是一般纳税人还是小规模纳税人
2023-02-16 11:24:55
yiyi：回复bamboo老师 嗯，今年一月份交的
2023-02-16 11:49:40
yiyi：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-02-16 12:09:05
bamboo老师：回复yiyi那可以看下季度企业所得税申报表吗
2023-02-16 12:33:26
yiyi：回复bamboo老师 嗯，老师，你说的下一季是2021年一月份和二月份的吗？他们还没做
2023-02-16 12:58:39
bamboo老师：回复yiyi上年四季度的啊 你不是说缴纳了企业所得税吗
2023-02-16 13:25:11
yiyi：回复bamboo老师 那我明天叫他发给我，老师，我再转发给你，你帮我看一下哈
2023-02-16 13:46:12
yiyi：回复bamboo老师 老师辛苦了，谢谢您
2023-02-16 13:59:01
bamboo老师：回复yiyi嗯嗯 不客气哈 等您明天申报表
2023-02-16 14:28:15
yiyi：回复bamboo老师 老师早上好
2023-02-16 14:46:49
yiyi：回复bamboo老师 老师好帮我看看是这个吗
2023-02-16 15:10:54
bamboo老师：回复yiyi您好 这个是盈利 不是亏损啊
2023-02-16 15:31:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在那里有惠州营改增办公用品费增值税发票？
办公用品一直都是征收增值税，不属于营改增范围
232楼
2023-02-19 08:15:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增之后建筑业开增值税专用发票吗
是的
233楼
2023-02-19 08:43:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Hot spring 发表的提问：
酒店营改增之后，毛利率如何计算？？
您好！还是一样用（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入
234楼
2023-02-19 09:03:38
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Hot spring：回复宋生老师 计算方法我是知道的，但营改增之后收入是减了销项税的，成本是减了进项税的。这样的话，与营改增之前含了税金算出的毛利率是有区别的。而营业部门都要求按加了税金的收入算，不知道有无解决办法？？？
2023-02-19 09:33:29
宋生老师：回复Hot spring您好！没有好办法，因为最终缴纳的税跟以前计算的方式不同了。除非就直接规定一个比例。
2023-02-19 09:45:35
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 花草树木 发表的提问：
营改增后，营业利润中的主营业务收入也要扣减土地成本吗？ 还是说只是在计算增值税的时候才扣除？
土地是摊销的，需要扣掉摊销金额！
235楼
2023-02-19 09:12:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问惠州的[营改增办公用品增值税 发票]出什么项目？
办公用品一直都是征收增值税，不属于以前征收营业税后来改征增值税
236楼
2023-02-20 05:55:22
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 你在天涯 发表的提问：
营改增后，房产税 车船使用税 印花税 土地使用税都在税金及附加核算吗？
是的，营改增后在税金及附加里核算
237楼
2023-02-20 06:16:06
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后公司出租的房屋、场地及劳务各要执行什么税率?怎样开发票并交税?过渡期会不会有照顾性规定，比如采用简易征收办法按照3%征收率计征增值税。提供原来征收营业税的劳务，税率为6%。
建筑业、房地产、金融业和生活服务业全面营改增的政策尚未出台，因此我们只能根据目前了解的信息对您的问题回复如下：1、目前得到的消息是营改增后建筑业和房地产业税率11% 金融业和生活服务业税率6%。营改增后所有行业纳税人新增不动产纳入抵扣范围。因此将来贵公司新增房屋和土地是可以抵扣进项税额的。2、至于怎样开具发票事宜，若贵公司营改增后达到一般纳税人标准，则自行开具增值税专用发票;否则可以自行开具增值税普通发票。查看完整答案：这里有海量财税工作实战问题，还能免费向专家提问!
238楼
2023-02-20 06:26:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小朗朗 发表的提问：
营改增后超市的储值卡的工本费计入营业外收入需要交增值税吗 怎么做账
超市业务 外帐 一般纳税人 营改增后超市的储值卡的工本费计入营业外收入需要交增值税吗 怎么做账
239楼
2023-02-20 06:55:25
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邹老师：回复小朗朗工本费计入其他业务收入，需要缴纳增值税的 借；库存现金等科目 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-20 07:09:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
中山增值税发票抵扣营改增开办公用品增值税是怎么样抵扣的？
办公用品一直都是征收增值税，不属于营改增范围 按票面税额抵扣就是了
240楼
2023-02-20 07:14:59
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