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帖子
应交增值税初级会计待
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轶尘老师
职称:
注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题:
4.13w
引用 @
小楼
发表的提问:
请问待抵扣进项税费是二级科目,还是应交增值税二级下的三级科目,如果做了待抵扣进项税额的分录分录,增值税报表会不会哪里需要填写
待抵扣进项是应交增值税底下的二级科目。不需要在申报表反映。
1楼
2023-03-13 15:23:27
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小楼:
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轶尘老师
应交增值税是二级那待抵扣是三级,三级科目的意思?
2023-03-13 15:52:50
轶尘老师:
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小楼
说错了 应交税费-待抵扣进项税额
2023-03-13 16:10:05
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.17w
引用 @
有理
发表的提问:
应交税费-待认证进项税额 ,还是应交税费-应交增值税-待认证进项税额 是二级分录还是三级分录
您好!本身应该是后面那个是对的。
2楼
2023-03-13 16:44:10
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有理:
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宋生老师
那我用哪个
2023-03-13 17:11:09
宋生老师:
回复
有理
你好!应交税费-应交增值税-待认证进项税额
2023-03-13 17:35:17
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.46w
引用 @
朝阳
发表的提问:
应交税费下应交增值税进项税额是和应交税费应交增值税待抵扣进项税是平级的吗
你好,是的,都是三级明细科目
3楼
2023-03-13 17:51:55
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.46w
引用 @
续写つ未来
发表的提问:
待认证进项税额 二级是应交增值税吗
你好,是的 科目是:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
4楼
2023-03-13 19:07:06
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宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.17w
引用 @
jz
发表的提问:
待认证进项税额,是几级明细,上级科目是应交税费还是应交增值税
你好!是三级科目。是应交税费-应交增值税-待认证进项税
5楼
2023-03-13 20:04:55
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王雁鸣老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
10.37w
引用 @
小四 ✅
发表的提问:
如何看待初级会计实务新增的管理会计基础?
您好,这是根据实际工作中的需要,而增加的内容,因为随着社会的发展,企业运作越来越需要这方面的管理要求,所以增加这部分内容是适应社会发展需求的。
6楼
2023-03-13 21:20:15
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小四 ✅:
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王雁鸣老师
那有没有必要去考一个管理会计师的证书呢?但这个证书好像在我国的认可度不是很高
2023-03-13 21:42:21
王雁鸣老师:
回复
小四 ✅
您好,要看您的时间吧,建议还是先考初级和中级,之后再说。
2023-03-13 22:07:45
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.46w
引用 @
风趣的镜子
发表的提问:
想问一下2020年初级会计实务,112页的例2-90那道例题。它里面有一个相关增值税税额为85,000元,为什么答案中没有体现这个数字?
你好,能提供一下具体题目的图片吗?我好看是什么原因没有包括85,000 是不是小规模纳税人购进,或者一般纳税人购进取得了普通发票导致进项税额不能抵扣呢?
7楼
2023-03-13 22:35:24
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.46w
引用 @
聂向普
发表的提问:
老师,应交税费-应交增值税-待认证进项税额 还是应交税费-待认证进项税额 正确呢?待认证进项税额是2级科目还是3级科目呢
你好,是应交税费-应交增值税-待认证进项税额 ,是三级明细科目
8楼
2023-03-13 23:46:58
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聂向普:
回复
邹老师
老师,那应交税费-应交增值税-待认证进项税额会在资产负债表中显示为负数吗
2023-03-14 00:04:37
邹老师:
回复
聂向普
你好,如果只有这个,是的
2023-03-14 00:17:30
聂向普:
回复
邹老师
老师,那资产负债表中显示为负数会表示留底吗
2023-03-14 00:34:38
邹老师:
回复
聂向普
你好,是的,是这样的
2023-03-14 00:59:17
聂向普:
回复
邹老师
老师,没有认证也可以是留底吗?
2023-03-14 01:16:10
邹老师:
回复
聂向普
你好,当然需要先认证,认证了没有抵扣才是留抵
2023-03-14 01:26:25
聂向普:
回复
邹老师
老师,我可以理解为,只有认证了才会形成留底,如果没有认证做到待认证进项税额就不会形成留底,对吗
2023-03-14 01:56:23
邹老师:
回复
聂向普
你好,是的,是这样的
2023-03-14 02:25:02
聂向普:
回复
邹老师
老师,那待认证进项税额不会在电子税局中申报增值税中显示吧,只会在资产负债表中显示,对吗
2023-03-14 02:52:40
邹老师:
回复
聂向普
你好,是的,是这样的
2023-03-14 03:16:11
张艳老师
职称:
注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题:
6.07w
引用 @
活力的香烟
发表的提问:
建造不动产领用自产产品不是不用做税务处理吗?为什么2018年初级会计实务辅导教材108页的例题还有 借:应交税费——待抵扣进项税额 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 这一步会计分录呢?
您好,我帮您查看一下教材中的分录。
9楼
2023-03-14 00:52:37
全部回复
张艳老师:
回复
活力的香烟
通过查找资料以及和学堂其他答疑老师交流后,这笔分录应该这样理解:由于购买生产水泥材料时并不知道这是用于不动产,所以一次性抵扣了,后面将水泥用在不动产就需要转出来,这样才会有这笔分录。
2023-03-14 01:28:10
李老师2
职称:
中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题:
2.04w
引用 @
执着的宝贝
发表的提问:
会计初级工资待遇
会计初级工资待遇通常取决于一些因素,如学历水平、受过的培训、地理位置等等。在大多数地区,会计初级工作者的起薪通常在每小时10-20美元之间,年薪可能在15 000到30 000美元之间。会计初级工资待遇还可能受到学历水平、专业知识、技能水平以及工作经验的影响。拥有一个更高级别的学位可以有助于更高的薪酬。 案例:比如一家IT公司的财务会计初级,工作经验2年,每个月的薪酬可能在2,000- 3,000美元之间,根据实际情况不同而有所浮动。
10楼
2023-03-14 02:15:55
全部回复
小云老师
职称:
中级会计师,注册会计师
4.99
解题:
6.29w
引用 @
周春杰
发表的提问:
自产的货物用于在建工程,需要交增值税吗?我记得初级题都没有交增值税。注会题目好像交。初级和注会处理有什么区别?
你好,不用,初级和注会都不用
11楼
2023-03-14 03:36:06
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周春杰:
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小云老师
这一道题选项C你看一下
2023-03-14 03:53:46
小云老师:
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周春杰
同学,你这个题是用于集体福利不得税前扣除,要进项税额转出
2023-03-14 04:06:29
吴月柳
职称:
会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题:
3.57w
引用 @
光之翼
发表的提问:
7-9月这一季度应缴纳增值税,现设计了应交税金--应交增值税;应交税金--待抵扣增值税 两个科目,假设现在9月份 应交税金--应交增值税 10(数值是10);应交税金--待抵扣增值税 8(数值是8),增值税及附加税要在10月份交纳,请问分录如何写,请尽量详细,本人初学,谢谢。
你好,你们是小规模还是一般纳税人?如果是小规模应交税费没有三级科目。缴增值税,借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款,计提附加税,借:营业税金及附加 贷:应交税费-城建税,教育及地方教育税附加,缴纳,借:应交税费-城建税等 贷:银行存款
12楼
2023-03-14 04:28:23
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光之翼:
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吴月柳
感谢老师的解答。第三季度我们还是小规模。但到了16年12月我们就变成了一般人,但因为我们是旅游业是差额纳税,由季报改月报,税率由3变成6,其他目前感觉不到太大的变化,开的票还是普票。想问下,10月要缴纳的增值税在9月如何计提?做成本时,成本的应交税费—应交增值税 直接记借方是吗?
2023-03-14 05:09:12
吴月柳:
回复
光之翼
没变一般纳税人之前应交税费都不改变,不用计提,成本的进项是在借方
2023-03-14 05:21:20
光之翼:
回复
吴月柳
但目前我已设置了三级科目待抵扣增值税,能否在9月写分录 借:应交税费—应交增值税 贷:应交税费—待抵扣增值税 将待抵扣这部分结转出来,下月直接交应交税费—应交增值税?另,9月要将附加税费做计提吧?另,要是变成一般人,成本的增值税直接按6算记借方就行吗?(目前我是小规模按3记借方)谢谢老师
2023-03-14 05:48:14
吴月柳:
回复
光之翼
小规模没有进项税,怎么有待抵扣呢?只有一般纳税人才有。有交增值税附加税就要计提
2023-03-14 06:10:42
蒋飞老师
职称:
注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题:
7.05w
引用 @
钟灵毓秀
发表的提问:
初级会计实务中关于交易性金融自产转让金融商品和出售金融商品有什么区别,为什么一个交税一个不交税呢?
你好! 是一样的意思 按规定,都需要交增值税的 (只是有的题目没有考虑增值税,实践中是要交增值税的)
13楼
2023-03-14 05:42:25
全部回复
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.17w
引用 @
刘颖
发表的提问:
想增值税下设很多三级科目,应交税费_应交增值税进项税额,应交增值税一应交增值税一进项税额转出,应交增值税一待抵扣进项税额,在发票没有认证的时候放到待抵扣,认证了转入进项,转出在用进项税额转出吗?月末各个三级科目怎么平?
你好!是的。3级科目可以不用平的。
14楼
2023-03-14 06:44:38
全部回复
佟老师
职称:
税务师,中级会计师
4.98
解题:
3.68w
引用 @
人间未知寒
发表的提问:
免征增值税三级会计科目明细是什么,应交税费—应交增值税——?贷:营业外收入
你好,你是一般人吗?
15楼
2023-03-14 07:42:48
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人间未知寒:
回复
佟老师
小规模,但财务软件要求填三级明细
2023-03-14 08:11:32
佟老师:
回复
人间未知寒
这个科目小规模没有三级的。那你写个减免税额吧
2023-03-14 08:35:09
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