以梦为马：回复meizi老师 科目怎么处理？

meizi老师：回复以梦为马借固定资产贷银行存款 借管理费用贷累计折旧

Aby：回复蒋飞老师 是购入当月摊销还是次月摊销？

蒋飞老师：回复Aby你好！ 对的。

Aby：回复蒋飞老师 是次月摊销吗？

蒋飞老师：回复Aby你好！ 是的。

Ivy：回复明烨老师 计提时和分摊时的分录各要怎么

明烨老师：回复Ivy您好： 计提时其实就是分摊的过程。 比如，办公楼的折旧，有进管理费用或销售费用的，您需要找到一个合理的分摊方式进行摊销，比如按照受益方式。

Ivy：回复明烨老师 能具体发一下分录

明烨老师：回复Ivy您好： 分录就是 借：管理费用或销售费用 贷：累计折旧

Ivy：回复明烨老师 好的，摊销时是怎样做？

明烨老师：回复Ivy您好： 这个就是摊销后的凭证。 您需要先把各部门摊销的金额算出来，然后做上面的凭证就好。

Ivy：回复明烨老师 老师，如果中间有好几个月没有摊销，要怎么做呢

明烨老师：回复Ivy您好： 您是没计提还是没摊销？

Ivy：回复明烨老师 有计提，没摊销

明烨老师：回复Ivy您好： 如果没有跨年的话，进行各费用之间调账即可。 比如原来您全都记在管理费用，但实际上有一半是应该记到销售费用中，您在没跨年的时候，借：销售费用 贷:管理费用进行调整即可。

Ivy：回复明烨老师 跨年了要怎么

明烨老师：回复Ivy您好： 如果都是利润表的期间费用，跨年您不调整也可以。