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用银行存款缴纳税金会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小小菜 发表的提问：
如果从公户提取备用金存入另一个账户，怎么做会计分录，借：银行存款-私户 贷：银行存款-公户？
内帐是可以的，外帐的话，就要借 库存现金 贷 银行存款---公户
211楼
2023-02-14 06:55:57
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 长情的小懒猪 发表的提问：
借：库存现金 贷：银行存款 如何编写会计分录
学员你好，这就是分录啊，意思是从银行取现金
212楼
2023-02-14 07:02:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ID 发表的提问：
银行缴纳资金账簿印花税的会计分录怎么做？
你好 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
213楼
2023-02-14 07:26:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师您好，有两家企业是一个老板开的，两家企业从事的行业不同，没有业务往来。第一家企业账户上有钱，第二家企业账户上没有钱。老板的第二家企业费用，总是用第一家企业银行存款转账给第二家企业，再支付出去。这样行吗？第二家企业怎样做会计分录？第二家企业一直没还款给第一家，第二家企业怎么核销掉？
那你这个属于借款了，但是不能做借款，做往来款，然后再还回去
214楼
2023-02-15 06:02:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 大海 发表的提问：
老师，8月份用银行存款缴纳增值税，怎么做分录，谢谢
你好 如果是小规模缴纳增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 如果是一般纳税人，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
215楼
2023-02-15 06:29:06
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
印花税是不是要先计提，再缴纳；会计分录如下 计提时 借：管理费用 贷：应交税费-印花税 ；实际缴纳时 借：应交税费-印花税 贷：银行存款
印花税是需要计提的。
216楼
2023-02-15 06:41:09
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古风之悦：回复何老师 老师，我上面做的分录对不对请指导
2023-02-15 07:06:39
何老师：回复古风之悦现在不等计入管理费用中，计入税金及附件科目，
2023-02-15 07:28:48
古风之悦：回复何老师 老师，我们公司只有营业税金及附加，是不是计提时 借：营业税金及附加-印花税 贷：应交税金-印花税
2023-02-15 07:52:43
何老师：回复古风之悦营业税金及附加科目，改成了税金及附加科目，改名了，处理方式是一样的
2023-02-15 08:03:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 侠客 发表的提问：
行政事业财务会计分录：借：银行存款 贷：应缴财政款为什么预算会计不需要做分录？
你好，行政事业财务会计分录： 借：银行存款 贷：应缴财政款，这是应付的，没有实质的收入和支出，所以不需要做预算会计分录。
217楼
2023-02-15 06:59:52
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侠客：回复紫藤老师 那么，借：银行存款 贷：预收帐款 与上面有什么不同，预算会计需做分录。
2023-02-15 07:40:37
紫藤老师：回复侠客应缴财政款就是很明显，要上交财政的，预收帐款 不一定上交财政
2023-02-15 07:55:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 碧蓝的哈密瓜 发表的提问：
因公司业务发展需要决定增加资本金，股东以银行存款投入资本金30万元。会计分录
借银行存款30 贷实收资本30
218楼
2023-02-15 07:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 呀呼嘿 发表的提问：
摘要 转入保证金 借：银行存款-工商银行（保证金） 贷：银行存款-工商银行 这笔分录啥意思 啥是保证金 什么样的企业需要缴纳保证金 要交多少
你好，通常是企业把保证金存入单独开立的账户 比如建筑行业，还有企业参与投标等
219楼
2023-02-16 06:45:13
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 黄靖瑜12800342 发表的提问：
公司2017年成立，2018年缴纳印花税时 会计将印花税做进管理费用，即：借：管理费用——印花税 xxx，贷：银行存款 xxx； 但印花税正确的分录应为：借：税金及附加——印花税 xxx，贷：银行存款 xxx； 那现在发现以往会计分录做错了，现在已经2021年，还需要纠正吗？
您好！这个不用纠正了。
220楼
2023-02-16 07:13:44
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黄靖瑜12800342：回复韦老师 不纠正的话，对公司会有什么影响吗？
2023-02-16 07:43:23
韦老师：回复黄靖瑜12800342不会的，以前印花税也是计入管理费用的。
2023-02-16 08:07:34
黄靖瑜12800342：回复韦老师 那印花税是从什么时候开始改成计入“税金及附加”的呀？
2023-02-16 08:18:08
韦老师：回复黄靖瑜12800342应该是2016年12月开始吧
2023-02-16 08:42:28
黄靖瑜12800342：回复韦老师 好嘞~感谢老师的解答！
2023-02-16 09:00:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 理想生活 发表的提问：
老师您好，电子税务局申报的单位社会保险费，用银行存款缴纳，怎么做分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
221楼
2023-02-16 07:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 难得糊涂 发表的提问：
老师，用银行存款缴纳当月应纳所得税150万，分录应该怎么做？
借；应交税费-所得税 贷；银行存款
222楼
2023-02-19 07:57:40
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难得糊涂：回复邹老师 还是不太懂呀，老师。企业当月应纳所得税150万。用银行存款缴纳当月应纳所得税150万。这两笔的分录你都帮忙做一下吧
2023-02-19 08:29:30
邹老师：回复难得糊涂计提所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 次月缴纳 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-02-19 08:56:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
缴纳注册资金印花税，需要计提吗？然后做如下分录：计提本月印花税的会计分录：借：管理费用----印花税贷：应交税费-----应交印花税实际缴纳印花税时的会计分录：借：应交税费----应交印花税贷：银行存款/库存现金还是不要计提了直接做缴纳印花税分录啊？但是印花税不是应该后面结转到税金及附加吗，有点不懂了
你好，不需要计提 缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
223楼
2023-02-19 08:04:40
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愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 注册资金印花税直接计入税金及附加吗？不需要计提是吧？
2023-02-19 08:34:50
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，不需要计提，扣缴做纳税分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-02-19 08:55:56
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师问你个问题，购买金税盘 做分录借:管理费用-办公费 贷:库存现金 低减税额借:应交税费-应交增值税（减免税） 贷:管理费用-办公费吗？还是要做两个在借方丫结转减免的时候
2023-02-19 09:22:31
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，减免的时候计入贷方管理费用——办公费就是了
2023-02-19 09:40:49
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 嗯嗯 谢谢
2023-02-19 10:08:16
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 10:19:36
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师办公楼修建工地抽水机加油，计入借:工程施工（间接费用） 贷:库存现金 那么工程施工是在资产负债表中的存货里吗？
2023-02-19 10:32:42
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，你单位是提供工程施工服务？
2023-02-19 10:48:54
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 不是 我们是茶业公司，但是现在在修建办公楼，工地抽水机需要加油。上次有个老师说计入工程施工，但是我不知道是工程施工好还是管理费用
2023-02-19 11:05:06
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，修建办公楼发生的工地抽水机需要加油应当计入在建工程才是的 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算的
2023-02-19 11:33:42
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们算是提供工程施工服务 ，然后我想问，工程施工计入到资产负债表的哪个科目呢？之前老师跟我说是存货我上个月都入账了，怎么办
2023-02-19 11:57:34
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2023-02-19 12:19:46
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2023-02-19 12:37:58
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算。然后便财务报表的时候是在存货拦里面体现吗老师
2023-02-19 13:02:50
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，是这样的
2023-02-19 13:20:35
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 那计入财务报表里存货拦的其他流动资产吗？存货的二级科目没有涉及到工程施工呢？ 我有点困惑的就是为什么工程施工会计入存货拦里，而不是在建工程呢
2023-02-19 13:46:26
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，因为不懂所以就要问，老师不要嫌弃哦！☺
2023-02-19 14:04:39
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，就是存货栏次 这个是工程施工科目性质决定的 在建工程是自建固定资产才使用的科目
2023-02-19 14:24:46
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 上个月我把工地抽水机用油和各种用油都计入到工程施工，现在可以计入到在建工程吗。因为我们是茶业公司的，我们正在修建办公楼和产房等，工地修建用到的油，又感觉好像应该计入到在建工程，我很矛盾，我不知道计入到那个科目才是合的了
2023-02-19 14:52:49
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2023-02-19 15:12:18
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，交纳印花税可不可以这样做分录，借管理费用-印花税 贷银行存款 直接计入费用支出。如果像你说的计入税金及附加是不是要先计提啊，感觉有点问题
2023-02-19 15:31:52
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，印花税通过税金及附加核算，不需要计提的 扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-02-19 15:44:08
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2023-02-19 16:10:20
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，还有什么疑问吗
2023-02-19 16:28:37
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们是茶业，修建办公楼，抽水机加油计入在建工程可以的哈
2023-02-19 16:39:04
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，可以的，因为是为了建造办公楼所发生的费用，是通过在建工程科目核算，而不是通过工程施工核算的
2023-02-19 17:01:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 善良的❤️ 发表的提问：
老师，你好，这个月所得税汇算清缴缴纳了64元税款，会计分录是不是直接计，借：所得税费用64贷：银行存款64，不需要计提吧
您好 按照正规的 所得税应该计提
224楼
2023-02-19 08:29:55
全部回复
善良的❤️：回复bamboo老师 我是小规模企业，能不能3月份计提，3月份交纳？
2023-02-19 09:10:19
bamboo老师：回复善良的❤️借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
2023-02-19 09:36:47
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 善良的❤️ 发表的提问：
老师，你好，这个月所得税汇算清缴缴纳了64元税款，会计分录是不是直接计，借：所得税费用64贷：银行存款64，不需要计提吧！
可以直接计，借：所得税费用64贷：银行存款64
225楼
2023-02-19 08:57:35
全部回复
善良的❤️：回复文文老师 我是小规模企业，除了汇算清缴可以直接计，其他每季度缴纳的时候必须得计提吧！老师
2023-02-19 09:12:26
文文老师：回复善良的❤️是的，其他每季度缴纳的时候必须得计提
2023-02-19 09:32:58
善良的❤️：回复文文老师 谢谢老师，这个季度普票和专票总额超过了30万，是不是得全额交纳增值税，然后按照缴纳的增值税交纳附加税。谢谢
2023-02-19 09:56:00
文文老师：回复善良的❤️是的，全额交增值税，然后按照缴纳的增值税交纳附加税
2023-02-19 10:18:38
善良的❤️：回复文文老师 谢谢老师！
2023-02-19 10:36:36
文文老师：回复善良的❤️不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-19 11:00:58
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