秀：回复朴老师 好的，开办期的福利费需要计提吗？可不可以直接计入长期待摊费用-福利费，

朴老师：回复秀同学你好 这个需要计提的

二十四：回复小锁老师 残疾人办的盲人按摩医院有哪些税收优惠政策？医院是个人独资企业

小锁老师：回复二十四残疾人这个有点不太知道，我知道有免增值税的政策

二十四：回复小锁老师 好的，谢谢

小锁老师：回复二十四不客气，祝您开心每一天

张珣：回复安老师 老师，我是想问账务处理

安老师：回复张珣计提 借：管理费用-教育经费、工会经费、福利费 贷：应付职工薪酬-教育经费、工会经费、福利费 支付时 借：应付职工薪酬-教育经费、工会费、福利费 贷：银行存款

养猫专业户：回复宋生老师 老师如果一直都按照前面的分录做的， 也都当月结转结账了，能不能直接从科目余额表看一下一共支付了多少管理费用福利费， 比如是5万， 能不能再最后一个月补提一个：借应付职工薪酬 -福利费 5万，贷应付职工薪酬福利费5万？

宋生老师：回复养猫专业户您好！你这样做这个分录，你仔细看下，跟没做是不是一样呵呵

养猫专业户：回复宋生老师 是的， 就是想要在应付职工薪酬福利这边过一个数， 因为每个月都少了经过这个科目的一个步骤。

宋生老师：回复养猫专业户您好！算了，以后注意就行了。

养猫专业户：回复宋生老师 正常不是：借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利 借应付职工薪酬福利 贷银行存款 但是因为每次都是直接 借管理费用-福利 贷银行存款 所以应付职工薪酬的一进一出都没有 ， 能不能一次性补上呢？

宋生老师：回复养猫专业户你好！是的。但是实际上你按之前的做，也没有实质性的对成本，费用，利润都不会产生错误。所以改不改都没什么关系。

养猫专业户：回复宋生老师 老师请问这个福利费是应付职工薪酬-工资的14%是个界限是吧

宋生老师：回复养猫专业户你好！是的。税前扣除就是14%

养猫专业户：回复宋生老师 超过14%的部分明年汇算清缴时进行调增

宋生老师：回复养猫专业户你好！是的。超过的部分要调增利润

风和日丽：回复陈静老师 但是我能不给他挂账吗

陈静老师：回复风和日丽你好，可以挂账的，没有公司发票的名称是不能入公司外账的。

风和日丽：回复陈静老师 老师，我说的就是外账啊

陈静老师：回复风和日丽你好，我说的也是外账的，不能报销，只能挂账

风和日丽：回复陈静老师 老师，还是不太懂您的意思，不报销只挂账是怎么做会计分录，借：管理费用-什么，贷：其他应付款-xx吗

陈静老师：回复风和日丽你好，挂账就是挂往来，不计成本，借：其他应付款 贷；银行存款

安详的小蝴蝶：回复bamboo老师 发生和没发生如何处理呢？

bamboo老师：回复安详的小蝴蝶发生了 就不需要处理 没有发生 就红字冲销

糖：回复邹老师 就是餐费的发票 KTV的发票啊 如果正常做的话 这个分录对不对？ 借记 管理费用-职工福利费 贷记 应付职工薪酬-非货币性福利

邹老师：回复糖借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 通常是这样处理