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收到的赠送原材料的会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静薰 发表的提问：
收到供应商赠送的材料，没有进价，只有数量，请问会计怎么做账
根据你们一起那个材料价格入账，对方没有开发票吗，那你这个做借库存商品 贷营业外收入吧，根据之前采购单同材料价格做
31楼
2022-12-05 09:58:46
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静薰：回复maize老师 这个是新开的供应商，之前没有价，只有其他单位的同类价，可以吗
2022-12-05 10:11:52
maize老师：回复静薰可以的，可以根据这个其他单位的同类价
2022-12-05 10:23:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 芳 发表的提问：
酒店行业，积攒赠送怎么处理账务 是借销售费用 贷原材料吗
你好 借；销售费用 贷；其他业务收入等科目 应交税费 借；其他业务成本等科目 贷；原材料等科目
32楼
2022-12-05 10:19:58
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芳：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-05 10:34:19
邹老师：回复芳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-05 10:58:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ little 发表的提问：
收到处理的呆滞原材料收入2000元，该批原材料计划成本1300元（0.5吨废旧钢材） 问会计分录，计算过程
应缴纳的增值税=2000/1.13*0.13=230.09 借库存现金2000 贷：其他业务收入 1769.91 应交税费-销项税额230.09 借其他业务成本1300 贷原材料1300
33楼
2022-12-06 09:31:15
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 灵巧的电源 发表的提问：
请教各位： 销售设备时，约定赠送客户相应价格的配件，配件可能多次才能领完。 这种情况如何账务处理？ 谢谢！
这个得筹划一下，不然要作“视同销售”的。清晰一点的话，在发票中把合同额拆开，设备和配件都有价格，总额不变。模糊一点的话，在发票中开设备一套，配件成本计入总成本。
34楼
2022-12-06 09:56:44
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自觉的绿草 发表的提问：
化肥销售，搞活动赠送的，年底厂家反的钱怎么做账啊
你好！搞活动赠送时你做的什么？如果走的费用年底厂家反的钱就冲进销售费用，如果没有做费用按规定应该是营业外收入，建议还是冲减成本好，做营业外收入牵扯销项税金。
35楼
2022-12-06 10:02:41
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自觉的绿草：回复晓海老师 我们没有税， 搞活动赠的就跟销售一样，写的出库单，就是没有价格。
2022-12-06 10:47:36
晓海老师：回复自觉的绿草搞活动赠的你怎么做的帐？怎么减的库存？那就冲减成本吧。
2022-12-06 11:07:20
自觉的绿草：回复晓海老师 怎么冲减成本啊
2022-12-06 11:28:32
晓海老师：回复自觉的绿草搞活动赠的你怎么做的帐？
2022-12-06 11:52:47
自觉的绿草：回复晓海老师 写的出库单， 没写价格。 按销售做的账
2022-12-06 12:15:14
晓海老师：回复自觉的绿草没写金额？怎么做凭证，成本怎么转的，结转成本了么？
2022-12-06 12:37:31
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 单薄的歌曲 发表的提问：
销售1000元送300元劵怎么记账，老师
你好！1、外账你们全额开发票的话这样处理借：现金（或银行存款） 1000 销售费用（酒店一般用：销售折扣与折让）300 贷：主营业务收入 1300 2、外账如果赠送部分不开发票只确认开发票的金额就可以。3、按第一种做法就可以。内帐
36楼
2022-12-06 10:14:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 娜妹子? 发表的提问：
一件商品售价100元/件（不含税），成本70元/件，采取“买十赠一”销售方式，售出90件，获得价款9000元，同时赠送出9件，发出的商品总数99件。要会计分录.且请说明所得税对此是如何规定的，应计入多少收入，扣多少成本？谢谢！
收入确认9000，（开票的时候再同一张发票第一栏开9900，第二栏再折扣900）
37楼
2022-12-07 09:34:58
全部回复
娜妹子?：回复罗老师 若在一张发票上体现折扣的话，增值税和企业所得税的计税收入都是9000。若折扣没有体现在一张发票上，计税收入是9900，不知道我这种说法对不对。谢谢！
2022-12-07 10:15:50
罗老师：回复娜妹子?对的，
2022-12-07 10:37:43
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 余梦 发表的提问：
我们接受别人公司的赠送东西和我们赠送给我们客户的东西分别计入什么科目？
销售费用
38楼
2022-12-07 09:42:58
全部回复
余梦：回复田老师 为啥不可以计入营业外支出？
2022-12-07 10:12:01
田老师：回复余梦营业外支出主要包括非流动资产处置损失、公益性捐赠支出、盘亏损失、罚款支出、非货币性资产交换损失、债务重组损失等。要公益性捐赠支出才能做营业外支出，接受别人公司的赠送东西和我们赠送给我们客户的东西不属于以上内容
2022-12-07 10:23:26
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
老师：我们公司是小规模纳税人，把一台价值3000元的空调赠送给了老板的朋友，没有开票，现在我公司还没有安装金税开票系统，请问怎么处理呢？
你们是销售空调的吗，~~~~~~~~~~
39楼
2022-12-07 10:03:40
全部回复
“琴妹儿＂：回复益馨 我们不是卖空调的
2022-12-07 10:35:55
益馨：回复“琴妹儿＂那就是外购后无偿赠送了？？？？？？？
2022-12-07 10:46:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
各位老师我想问下，原材料无偿赠送给客户时，导致原材料减少，账务上要怎么处理？进项税要转出吗？
视同销售不用进项转出 借营业外支出 贷 原材料 应交税费
40楼
2022-12-07 10:09:59
全部回复
优雅的柚子：回复玲老师 那如果数量金额比较大呢？而且又是往国外发的呢？
2022-12-07 10:36:42
玲老师：回复优雅的柚子也是一样，视同销售缴纳增值税，因为视同销售了，所以进项税额可以抵扣
2022-12-07 11:05:35
优雅的柚子：回复玲老师 那这样子增值税申报表要怎么填写？毕竟送出去的是不开票，这部分销项税额在申报表上怎么体现？
2022-12-07 11:25:52
玲老师：回复优雅的柚子你好 ，不开票的填写在无票收入栏
2022-12-07 11:41:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阿鲁依古 发表的提问：
接受赠送的原材料咋入库出库
你好，入库 借；原材料 贷；营业外收入 出库 借；生产成本 贷；原材料
41楼
2022-12-08 13:34:27
全部回复
阿鲁依古：回复邹老师 老师
2022-12-08 13:50:20
阿鲁依古：回复邹老师 我们是酒店
2022-12-08 14:18:50
阿鲁依古：回复邹老师 要入生产成本吗
2022-12-08 14:29:15
邹老师：回复阿鲁依古你好，酒店领用就直接计入主营业务成本的
2022-12-08 14:44:40
阿鲁依古：回复邹老师 可以计入管理费用不
2022-12-08 14:54:58
邹老师：回复阿鲁依古你好，这个材料领用不是给客人提供餐饮或住宿服务？
2022-12-08 15:08:31
阿鲁依古：回复邹老师 是给客人提供住宿的
2022-12-08 15:23:48
邹老师：回复阿鲁依古你好，那就应当计入成本核算才是的
2022-12-08 15:37:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师，请问我订货10件送4件，收到货后，怎样做账
按14件入库，比如购买时10件的价钱是100元，那你入库14件，单价就是100/14
42楼
2022-12-08 13:56:27
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 活泼的黄豆 发表的提问：
老师：公司开业当天赠送了每个小朋友一本图书，对这些图书购入时和赠送时应该分别入什么会计科目呢？公司其中一项主营收入是特长班培训收入！
你好！如果赠品书籍发票是单独的可以购进时直接计入营业费用里。
43楼
2022-12-08 14:14:59
全部回复
活泼的黄豆：回复晓海老师 那赠送的书籍二级科目该怎么设呢？可以做到 “营业费用--业务招待费”吗？
2022-12-08 14:40:41
晓海老师：回复活泼的黄豆你好！不要做招待费，二级写其他就好，招待费所得税前抵扣有规定发生额的60%与销售额的千分之五。
2022-12-08 14:57:56
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 平常的书本 发表的提问：
充值1000送500，怎么做账才能合理避税
充值1000送500 借：库存现金1000 应收账款500 贷：预收账款1500 当月消费了1000 借：账款1000 贷：主营业务收入500 应收账款500 这么做行不行？
44楼
2022-12-09 10:08:38
全部回复
平常的书本：回复晓海老师 感觉这么做对利润的计算就误差很大了
2022-12-09 10:27:48
晓海老师：回复平常的书本你好！赠送部分不开发票。外账只确认1000元收入，不确认500元。内帐按1500确认收入500走到销售折扣与这让里。
2022-12-09 10:57:41
平常的书本：回复晓海老师 能详细写下凭证怎么吗
2022-12-09 11:10:50
平常的书本：回复晓海老师 外帐应该怎么做呢，因为消费的时候还是要开发票的
2022-12-09 11:33:08
晓海老师：回复平常的书本你好！赠送时要和客人说明赠送的500元是不开发票的，1、开发票时借：银行存款（或现金）1000 销售折扣与折让500 贷：预收账款 1500 2、增送部分不开发票外账分录借： 银行存款（或现金）1000 贷：预收账款 1000
2022-12-09 11:56:43
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小澍 发表的提问：
为了促进销售 人家买我们的货 我们赠送人家一桶色拉油 请问下如何做凭证
将销售金额在两种货物间按公允价格分摊确认收入
45楼
2022-12-09 10:32:05
全部回复
小澍：回复赵老师 不是太明白？
2022-12-09 11:17:48
赵老师：回复小澍例如，总售价100元，销售一袋米赠送一桶油。米的公允价格100元/袋，色拉油公允价格20元/桶。销售米应分摊的销售额=100*100/120=83.33元，色拉油分摊的销售额=100*20/120=16.67元 分录：库存现金117 贷：主营业处收入-米 83.33 贷：主营业处收入-油 16.67 贷：应交税费-应交增值税-销项税 17
2022-12-09 11:37:33
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