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补去年增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交去年增值税和收入的会计分录问题
如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 贷 以前年度损益调整 100000 2 利润增加： 借 以前年度损益调整 100000 贷 利润分配 100000 3计
1楼
2023-03-13 17:18:38
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邹老师：回复爱笑的流沙收入通过以前年度损益科目调整，款项通过其他应收款核算，税金通过应交税费-应交增值税（增值税检查调整）核算
2023-03-13 17:44:45
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
2楼
2023-03-13 18:19:40
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桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2023-03-13 18:51:01
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-13 19:15:22
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2023-03-13 19:33:32
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2023-03-13 20:01:04
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2023-03-13 20:24:39
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2023-03-13 20:45:21
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2023-03-13 21:12:39
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2023-03-13 21:32:59
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2023-03-13 21:48:59
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2023-03-13 22:04:58
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2023-03-13 22:34:27
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2023-03-13 22:51:49
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2023-03-13 23:03:55
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ …… 发表的提问：
税务稽查补交去年的增值税，会计分录怎么做？
你好， 借：营业外支出 贷：银行存款
3楼
2023-03-13 19:24:58
全部回复
……：回复恩熙老师 包括税款都是在营业外支出吗？不需要记入应交税费里边吗？
2023-03-13 19:50:08
恩熙老师：回复……你好，补交的税款不需要计提了。
2023-03-13 20:12:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年增值税和滞纳金的会计分录是什么？
你好 借；应交税费——应交增值税（小规模纳税人使用这个科目） 应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目） 营业外支出 贷；银行存款
4楼
2023-03-13 20:21:33
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平
2023-03-13 20:52:30
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗 如果没有需要补做，这样才会平衡的
2023-03-13 21:20:43
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业
2023-03-13 21:45:04
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，补交 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 退回 借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的
2023-03-13 22:01:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
5楼
2023-03-13 21:17:06
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虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2023-03-13 21:43:11
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2023-03-13 22:01:59
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2023-03-13 22:12:27
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2023-03-13 22:36:44
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2023-03-13 22:46:56
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 蒋老师 发表的提问：
内账补记去年的增值税会计分录怎么写呀老师
你好，1、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税自查调整 2、补交增值税 ，借：应交税费--增值税自查调整 贷：银行存款 3、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
6楼
2023-03-13 22:11:04
全部回复
蒋老师：回复黄老师 以前年度损益是设在哪个科目下面啊老师
2023-03-13 22:40:28
黄老师：回复蒋老师在损益类科目下，单独的一个会计科目
2023-03-13 22:51:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税，和附加税，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则？
7楼
2023-03-13 23:25:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师补交去年的增值税及附加税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 附加税 贷；银行存款
8楼
2023-03-14 00:23:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 维维 发表的提问：
补交去年2015年企业所得税及增值税、附加税，请问会计分录如何计提？
您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费
9楼
2023-03-14 01:41:40
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kk 发表的提问：
如果是小企业会计准则 补交去年的增值税怎么做分录？
借：未分配利润贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
10楼
2023-03-14 02:32:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
11楼
2023-03-14 03:32:15
全部回复
左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2023-03-14 03:46:17
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2023-03-14 04:10:20
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2023-03-14 04:33:20
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-14 04:52:45
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2023-03-14 05:13:12
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2023-03-14 05:24:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下补交了去年增值税及城建等附加税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——增值税，附加税 贷：银行存款 
12楼
2023-03-14 04:55:46
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
13楼
2023-03-14 06:09:30
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2023-03-14 06:41:35
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2023-03-14 07:10:34
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2023-03-14 07:31:58
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2023-03-14 07:58:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.94w
引用 @ Jessica 发表的提问：
补缴去年的简易计征的增值税和附加费，会计分录应该怎么做啊？
借应交税费简易计税，贷银行存款 汇算清缴已经做了汇算清交，没有调整的，直接做到今年就可以的， 借税金及附加贷应交税费附加税， 借应交税费附加税，贷银行存款
14楼
2023-03-14 07:30:16
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
15楼
2023-03-14 08:41:31
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