咨询
出口免抵退的会计处理
分享
阎老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问:
出口退税,不免征抵扣税额差额2 -1000如何处理
你好,请详细描述问题,补充完整题目条件,以便老师回答
16楼
2023-03-14 10:11:17
全部回复
五瓣丁香:回复阎老师 不免征抵扣税额差额2 -1000税务局说有个差额,应该没有
2023-03-14 10:38:52
阎老师:回复五瓣丁香要核实是否有不免征项目
2023-03-14 11:06:29
王晓老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 积极的眼神 发表的提问:
计算企业当期的“免、抵、退”税额并作出会计处理,写出分录。
您好,看下图片吧
17楼
2023-03-14 11:40:30
全部回复
积极的眼神:回复王晓老师 好的,谢谢
2023-03-14 12:32:37
王晓老师:回复积极的眼神不客气的,学习愉快
2023-03-14 12:44:09
陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 贪玩的蜡烛 发表的提问:
星公司是一家具有进出口经营权的生产型企业(增值税一般纳税人),2019年0月份国内销售货物实现不含税销售额200万元,款项已收到。当月报美出口货物一批,FOB价30万美元,款项尚来收回。当月购进货物350万元,进项税额为45.5万元,款项用银行存款支付。8月份来抵扣完的进项税额为8万元,该公司本月无免税购进原材料的情况,增值税征税率13%,退税率10%,出口销售适用汇率 1$= 6.0¥。依据上述资料,采用“免、抵、退”税方法计算出口退免税,要求: 1.计算 (1)计算当月不得免征和抵扣税额; (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额;(3)计算当月免抵退税额; (4)计算当月应退税额; (5)计算当月免抵税额。 2.会计处理 (1)购进货物的会计处理; (2)国内销售货物的会计处理; (3)出口销售的会计处理; (4)不得免征和抵扣税额的会计处理;(5)出口退税的会计处理; (6)结转下期继续抵扣税额。 (请在下方作答)
1,30万*6*(13%-10%)=5.4万 2,应纳税额为200*13%-(45.5%2B8)/(200%2B180)*200 3,180*10%=18 4,(45.5%2B8)/(200%2B180)*180=25.34-5.4=19.94 5,免抵税额1.94 借 库存商品 350 应交税费 增值税 45.5 贷 银行存款 395.5 借 银行存款 226 贷 主营业务收入 200 应交税费 增值税 26 借 应收账款 180 贷 主营业务收入 180 借 主营业务成本 5.4 贷 应交税费 免抵 5.4 借 其他应收款 18 贷 其他收益 18 借 应交税费 留抵税额 1.94 贷 应交税费 增值税 1.94
18楼
2023-03-14 12:53:20
全部回复
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问:
老师,请问免抵退,9月份出口的报关单,出口日期是10月份出口,免抵退系统也按9月份的汇率计算。现在要撤销免抵退?
您好,您已经在9月申报了,就不应该撤消了,如果确实没有发货,可以申请撤消。
19楼
2023-03-14 14:01:56
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.94w
引用 @ 一一 发表的提问:
出口的样品不退税做免税处理,这个会计分录应该怎么做
借银行存款贷主营业务收入。
20楼
2023-03-14 15:09:39
全部回复
一一:回复郭老师 就这一个分录吗?
2023-03-14 15:39:59
郭老师:回复一一你好,是的,
2023-03-14 15:57:35
一一:回复郭老师 免税不用做账吗?
2023-03-14 16:18:22
郭老师:回复一一免税没有应交税费。
2023-03-14 16:28:40
一一:回复郭老师 可是我已经报关了
2023-03-14 16:57:53
一一:回复郭老师 而且根据报关单做的收入,现在说不退税要免税。让我做免税处理,免税处理的应该怎样做账?
2023-03-14 17:26:18
郭老师:回复一一借银行存款贷主营业务收入, 这个就是免税收入。
2023-03-14 17:53:54

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×