清脆的冬天：回复文老师 是的

清脆的冬天：回复文老师 目前已经有加工出来的矿粉出售

文老师：回复清脆的冬天新办企业的，没有期初余额的

橙橙子西丶：回复meizi老师 车辆的维修费用，我应该计入管理费用还是主营业务成本呢？

meizi老师：回复橙橙子西丶你好 计入主营业务成本

橙橙子西丶：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复橙橙子西丶不客气 帮到你就好

辉猴子：回复庄老师 老师，请问这个属于正常的费用，影响损益吗？我还以为这个费用是给母公司的分红呢

庄老师：回复辉猴子子公司向总公司缴纳工会经费开工会经费收入专用票据。 1、子公司向总公司缴纳工会经费，总公司必须开具工会经费收入专用票据，这是工会组织使用的唯一合法的票据。 2、如果母公司无法提供专用工会经费收据的话，子公司是不允许在企业所得税前扣除的，该项支出应该调整应纳税所得额。 3、子公司如果设立独立的工会组织，可以自行计提缴纳工会经费并要求开具发票。但是一般来讲一个集团只有一个工会组织，因此集团就代行了部分职责，这取决于集团公司的内部规定。 4、工会经费是按职工工资总额的2%计算提取的，其中40%上缴县级（含）以上总工会或由税务部门代县级（含）以上总工会扣缴，60%留存本单位工会使用。工会经费一般是按月提取缴纳的。但是各地区要求不一样，建议向单位所在地工会咨询，按照当地工会要求的时间申报缴纳。

备考中……………：回复邹老师 分公司好久了全是零申报，20年年报也是0申报，但是昨天突然收到总公司一张资产负债表，只有资产负债表，没有利润表， 我懵了，有个税，那就有工资，我的计提工资，有无形资产有固定资产并且都有年初数，证明我的提折旧摊销，印花税什么的都涉及了吧，利润怎么就成0申报了小白的我不太懂

邹老师：回复备考中……………你好 根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理，根据凭证登记账簿 比如向总公司借款，借：银行存款，贷：其他应付款  （是针对这个回复有什么疑问吗）

备考中……………：回复邹老师 老师，我这边没有任何数据，只有总公司的一张资产负债表，如何报税

邹老师：回复备考中……………你好，具体是什么税款的申报？  是增值税，还是所得税？ 

寒冷的镜子：回复立红老师 会计分录怎么写

寒冷的镜子：回复立红老师 怎么没回复

立红老师：回复寒冷的镜子你好 借，原材料 贷，主营业务成本 这部分材料冲减成本。

寒冷的镜子：回复立红老师 那卖出去时呢，分录怎么做，

立红老师：回复寒冷的镜子你好， 借，库存现金等 贷，其他业务收入 贷，应交税费一应增销 借，其他业务成本 贷，原材料

寒冷的镜子：回复立红老师 那第一次分录是不是应该把主营业务成本改为其他业务成本

立红老师：回复寒冷的镜子你好，不能改为其他业务成本，回收时是冲减提供服务的成本。

寒冷的镜子：回复立红老师 好的，老师，那在问一下，那借原材料 贷 主营业务成本 这个主营业务成本是用借方红字表示吗，我用的是金蝶软件

立红老师：回复寒冷的镜子你好，可以，是可以在借方用红字的。

寒冷的镜子：回复立红老师 你好，像这种情况，本月结转500 ，又冲减成本600,这样主营业务成本就贷方有余额了，这样的话，利润表，主营成本应填哪个数呢

立红老师：回复寒冷的镜子你好，利润表中主营业务成本是负数100

寒冷的镜子：回复立红老师 老师，那利润表里利润就增加100,资产负债表里本年利润 ――未分配利润也增加了100对吗

立红老师：回复寒冷的镜子你好，是的，是这样的，

寒冷的镜子：回复立红老师 老师，还有一个问题，就是这个残料价格是预估入账的，要是卖的价钱比预估多，那我在多做一笔借原材料 贷主营业务成本 （金额为多出的金额）要是少的话，我做一笔冲销可以吗

立红老师：回复寒冷的镜子你好，可以，是可以的。

婀娜多姿：回复代老师 货币资金清算是怎么样处理啊？全部取出来吗？ 社保公积金目前还没有停公司注销，是不是先税务注销，在工商注销再去停社保和公积金？

代老师：回复婀娜多姿先社保注销，清算欠费和滞纳金罚款后，进行税务注销然后工商注销，最后债权债务都没有了，税也清缴完了，注销银行账号后，银行内的钱转到股东卡里

邹老师：回复爱笑的流沙一般不设置二级科目

宋生老师：回复混沌您好！上面那个是5000以上入固定资产。价格比较低，数量又多的计入周转材料

彩色沙漠：回复何老师 是的这个我知道，但是也可以记应收贷方。

何老师：回复彩色沙漠有的时候，预收和应收，预付和应付 混用