：回复温婉的八宝粥如果公司所有业务的回单都回到你那，那么这些原始单证也是外账需要的单证，你在做完内账后将有效的原始单证交与外账会计，不能入账的如收据，白条等可以保留。外账会计需要的原始凭证是有效的，合法的单证。比如各类增值税专用发票，定额发票，汽油票，住宿费发票等。

心有独钟：回复朴老师 是的

朴老师：回复心有独钟年终就要结账，然后打印凭证 明细账 总账 财务报表

心有独钟：回复朴老师 一整年的吗

朴老师：回复心有独钟嗯，就是要一整年的哦

心有独钟：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复心有独钟满意请给五星好评，谢谢

摘星星的我：回复朴老师 制造费用加工费

摘星星的我：回复朴老师 当时做的借加工费 贷应付账款

摘星星的我：回复朴老师 今年发现当时加工费发票重复入账，导致应收账款余额对不上

朴老师：回复摘星星的我同学你好 那你现在 借应付账款 贷利润分配未分配利润

摘星星的我：回复朴老师 是这么做

摘星星的我：回复朴老师 但是利润表和负债表不平

朴老师：回复摘星星的我同学你好 这个就是会出现勾稽不上

摘星星的我：回复朴老师 对的，是呀 不知道怎么处理了

朴老师：回复摘星星的我同学你好 这个没事 正常的

杰希老师：回复元宝你如果有两家企业，一家可以做加工的可以用委托加工的方式

元宝：回复杰希老师 那增加范围后直接按生产那样计算成本？料工都可以计入成本吧，做账务处理和生产企业是一样的吧？

元宝：回复杰希老师 我没有加工制造企业，都是商贸？那去工商局增加加工经营范围？增加好增加吗？有费用吗？

杰希老师：回复元宝你好可以增加的，增加费用我不太清楚，赠加完就按照你上面方法做账

元宝：回复杰希老师 你好，谢谢你的回答，我能问一下现在日常经营除啦城建教育地方教育，印花税还缴纳别的税吗？像房产税还交吗？而且现在附加税税收优惠政策是什么啊

杰希老师：回复元宝你好，你们还在增值税所得税，商贸企业的税收优惠不太清楚，您可以登录国家税务总局查看相关文件

元宝：回复杰希老师 现在申报都是网上报税啦？有必要买那个报税软件吗？报税软件哪个适合商贸小微企业

杰希老师：回复元宝你们开发票就需要买，这个是税务局统一的哦

元宝：回复杰希老师 买的是那个金税盘……就有报增值税，所得税附加税的……现在不是都在税务网上报，有必要买亿企赢或者别的软件吗

杰希老师：回复元宝报税只要金税盘就可以了，亿企赢一般企业可以用也可以不用

元宝：回复杰希老师 谢谢你，现在地税局还存在吗

杰希老师：回复元宝地税存在，但是所有税都是国税收

元宝：回复杰希老师 报税通过金税盘登陆密码账号就可以申报？我们公司法人的车还有房子公司用，我怎么做账呢？不能提折旧吧？

杰希老师：回复元宝不是公司的不可以提折旧哦

杰希老师：回复元宝申报需要到税务局做登记注册

元宝：回复杰希老师 广州这边房产税很严吗

杰希老师：回复元宝你好，特例我们也不太了借哦

元宝：回复杰希老师 我今年没会计年检，还能补检吗

杰希老师：回复元宝你好，这个看下当地财政局网站的公示，或者直接打当地财政局电话

元宝：回复杰希老师 那我们不加工算安装的话，需要增加营业范围吗？安装工人工资能计入成本吗

杰希老师：回复元宝你好，安装工人工资计入成本的

无限的豆芽：回复钟存老师 不明白为什么计入收入？结转成本按返酒的单价结转吗

无限的豆芽：回复钟存老师 能冲减成本吗

钟存老师：回复无限的豆芽结转成本按返酒的单价结转 因为属于对方赠送的 也可以冲成本的

微笑、晴天：回复吴月柳 总账，明细账，现金、银行日记账，库存商品明细账，都需要吧

吴月柳：回复微笑、晴天嗯，是的

枕头：回复朴老师 是的，有销售也有预付出去的材料款，但是材料发票没有回来，所有的会计分录怎么做？

朴老师：回复枕头1、购进商品（有发票）借：库存商品应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款附件：后附发票、入库单、验收单 2、购进商品（无发票）借：库存商品贷：应付账款附件：后入库单、验收单（按不含税采购金额进行暂估） 3、结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品附件：后出库单或发货单、成本结转明细表。 4、下月收回发票借：库存商品 （红字）贷：应付账款 （红字）附件：后入库单（红字） 5、同时：借：库存商品应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款附件：后附发票、入库单