首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
付海关缴款书会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书，如何做会计分录？
我公司进口一批化学用品（库存商品）合同价格253050美元，收到两张日期为10月19号的关税缴款书和增值税专用缴款书，关税的完税价格1617068关税97024.08.增值税的完税价格1714092.12增值税291395.66.还有一张代理运费的普票40515.32.滞报金13744.税金（97024.08+291395.66）和（运费40515.32+滞报金13744.）已经支付给报关公司，还有一张10月13号的对外付款/承兑通知书253050美元。已知的这些信息，第一次接触进口贸易，我做11月份账的时候该如何做分录？万分感谢！
1楼
2023-03-13 18:41:01
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙增值税计入进项税额，关税计入成本，其他的跟国内采购没有什么不同
2023-03-13 19:03:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 要减肥的小松鼠 发表的提问：
收到海关缴款书 其中交关税43000 怎样做会计分录？
你好，关税计入货物成本 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2楼
2023-03-13 19:31:06
全部回复
要减肥的小松鼠：回复邹老师 关税借应交稅费（进项税额） 不对吧 又不是增值税
2023-03-13 19:55:32
邹老师：回复要减肥的小松鼠你好，关税计入货物成本，计入库存商品成本核算，进项才是计入进项税额 关税计入货物成本 借；库存商品等科目 （不含税价款+关税）应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-03-13 20:23:19
要减肥的小松鼠：回复邹老师 当时预付货款美金103000 换成人民币686714 收到货物时103000换成人民币676714 这10000元怎么做分录？
2023-03-13 20:49:29
邹老师：回复要减肥的小松鼠借；库存商品 财务费用——汇兑损益 贷；预付账款
2023-03-13 21:12:19
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书相关会计分录
同学好，借：原材料、库存商品、应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款（银行存款 ）
3楼
2023-03-13 20:43:49
全部回复
神奇小飞侠：回复英老师 原材料是算哪个金额呢
2023-03-13 20:58:09
神奇小飞侠：回复英老师 那海关税8778.71怎么平账呢
2023-03-13 21:27:33
神奇小飞侠：回复英老师 应交税费-应交增值税（进项税）不应该在贷方才能平吗
2023-03-13 21:51:06
英老师：回复神奇小飞侠海关进口增值税专用缴款书上的进项税可以抵扣
2023-03-13 22:17:33
神奇小飞侠：回复英老师 能帮我写出整个会计分录吗
2023-03-13 22:44:46
英老师：回复神奇小飞侠借：原材料、库存商品、应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款 银行存款 ，就是这个分录
2023-03-13 23:08:28
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Elaine.Chen 发表的提问：
收到2张完税凭证单，海关进口关税和海关增值税缴款书。关税由第三方垫付的，会计分录怎么做？
借：主营业务成本（库存商品等） 贷：应付账款
4楼
2023-03-13 22:06:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 学堂用户mjysd9 发表的提问：
老师您好，收到海关进口关税缴款书要怎么做会计分录
你好 借：库存商品或原材料  ，贷：银行存款 进口的 关税，计入进口货物的成本
5楼
2023-03-13 23:02:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 微笑 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书会计分录怎么做
借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
6楼
2023-03-14 00:18:39
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
出口货物遭退货，收到海关缴款书，会计分录怎么做？
您好，退货的分录可以你确认收入的负数分录，海关缴款书，交的是什么税？
7楼
2023-03-14 01:09:24
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 蓦然回首「」皆梦 发表的提问：
海关缴款书怎么做分录
您好，根据海关缴款书及发票，借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷；银行存款，预付账款等科目。
8楼
2023-03-14 02:34:11
全部回复
蓦然回首「」皆梦：回复小云老师 海关缴款书是属于购进还是销售
2023-03-14 02:47:30
小云老师：回复蓦然回首「」皆梦同学，肯定是购进啊
2023-03-14 03:02:59
蓦然回首「」皆梦：回复小云老师 同事说是借库存贷应交增值税-待扣进项税额
2023-03-14 03:15:08
蓦然回首「」皆梦：回复小云老师 这个怎么做分录，摘要
2023-03-14 03:41:12
小云老师：回复蓦然回首「」皆梦根据海关缴款书及发票，借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷；银行存款，预付账款等科目。
2023-03-14 03:53:07
小云老师：回复蓦然回首「」皆梦摘要:购买商品一批。
2023-03-14 04:22:30
蓦然回首「」皆梦：回复小云老师 写增值税-待扣税额，还是写增值税-一般进项税额
2023-03-14 04:42:16
小云老师：回复蓦然回首「」皆梦同学，前面写了两遍了，应交税费-应交增值税-进项
2023-03-14 04:59:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 燕子 发表的提问：
海关缴款书，银行扣这笔税款的时候分录怎么做?那张海关缴款书的发票分录怎么做
您好，根据海关缴款书及发票，借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷；银行存款，预付账款等科目。
9楼
2023-03-14 03:28:28
全部回复
燕子：回复王雁鸣老师 但是银行只是扣了税款，而海关缴款书上有税款，有货物，数量，完税价格，缴款单位人那里有我公司的名字，还有B公司名字，B公司有转款到我公司，所以还是刚刚那个问题，麻烦再回复一下。您刚刚回复的答案应该不是这样的
2023-03-14 04:00:41
王雁鸣老师：回复燕子您好，按您的描述来看，贵公司是进口货物再销售的，分录应该是上述分录。
2023-03-14 04:14:52
燕子：回复王雁鸣老师 那针对银行扣的那笔税款分录怎么做？
2023-03-14 04:26:44
王雁鸣老师：回复燕子您好，应该把银行扣款回单和缴款书一起做账处理啊。不能银行回单单独做账吧，没有使用银行回单单独做账的啊。如果您想单独做账，借；其他应收款-海关，贷；银行存款。等收到缴款书，再借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷；其他应收款-海关，预付账款等科目。
2023-03-14 04:48:11
燕子：回复王雁鸣老师 我都说是银行只是扣了税款1万多，而海关缴款书上面有金额6万多，税款1万多，银行又不是扣了价税合计的金额，怎么做到一起呀，不平啊
2023-03-14 05:02:02
王雁鸣老师：回复燕子您好，贵公司是一般纳税人，还是小规模纳税人？此税款，是不是要给B公司收回来呢？
2023-03-14 05:16:32
燕子：回复王雁鸣老师 一般纳税人，B公司是有转款到我公司公户
2023-03-14 05:31:44
王雁鸣老师：回复燕子您好，借；应交税费-应交增值税-进项，贷：银行存款。
2023-03-14 05:59:55
燕子：回复王雁鸣老师 好，银行的这样做，那发票的呢，分录怎么做？
2023-03-14 06:10:45
王雁鸣老师：回复燕子您好，发票的，借；库存商品，贷；预付账款，或者应付账款等科目。（因为不知道前期是否已经给国外支付的货款，以及是不是贵公司支付的货款等情况，只能按我的理解来做这个分录了）
2023-03-14 06:23:49
燕子：回复王雁鸣老师 货款是通过私帐转给对方的，没有走公帐
2023-03-14 06:47:18
燕子：回复王雁鸣老师 货款是通过私帐转给对方的，没有走公帐
2023-03-14 07:08:32
燕子：回复王雁鸣老师 货款是通过私帐转给对方的，没有走公帐
2023-03-14 07:22:20
燕子：回复王雁鸣老师 货款是通过私帐转给对方的，没有走公帐
2023-03-14 07:45:23
王雁鸣老师：回复燕子您好，那就不用做外账了。
2023-03-14 08:00:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书如何做分录
借；库存商品等科目 应交税费 （进项税额） 贷；银行存款等科目
10楼
2023-03-14 04:32:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
你好！我这边拿到一个海关进口关税缴款书怎么做会计分录？
你好，拿到一个海关进口关税缴款书 借：原材料或库存商品等科目，贷：银行存款 关税计入进口货物的成本核算
11楼
2023-03-14 05:52:59
全部回复
小鱼儿：回复邹老师 借:原材料（把对应的关税加到成本里面吗）贷:银行存款（关税加原材料总金额）对么？关税相当于进项税额不要做进项分录吗？
2023-03-14 06:14:14
邹老师：回复小鱼儿你好，关税计入原材料成本，关税是不计入进项税额里面核算的
2023-03-14 06:37:43
小鱼儿：回复邹老师 我在电子税务局都勾选通过了，不能作为进项税额抵扣吗？
2023-03-14 07:05:41
邹老师：回复小鱼儿你好，这个不是进口增值税专用缴款书，是关税缴款书，不会认证通过，不能抵扣进项税额的 
2023-03-14 07:28:57
小鱼儿：回复邹老师 上面写的不是海关进口增值税专用缴款书吗？我勾选的时候系统里面也有的
2023-03-14 07:45:47
小鱼儿：回复邹老师 老师，你那有进口增值税专用缴款书票样吗？
2023-03-14 08:11:31
邹老师：回复小鱼儿你好，你的第一个提问请看图（红色圆点） 进口增值税专用缴款书请看图
2023-03-14 08:30:57
小鱼儿：回复邹老师 老师，您看看我这个是对的嘛
2023-03-14 09:00:37
小鱼儿：回复邹老师 我做的借:原材料不含税价格，借:应交税务～应交增值税进项税额，贷:原材料加关税总额，但是我拿到外币账户付款时做，借:应付账款～外国单位，贷:外币账户，做完之后发现应付款余额是负的，这个要拿什么票据来平？
2023-03-14 09:23:48
邹老师：回复小鱼儿你好，你现在提供的是进口增值税专用缴款书，而不是你最开始说的海关进口关税缴款书啊
2023-03-14 09:47:26
小鱼儿：回复邹老师 那我现在做的这个是对的嘛？
2023-03-14 09:58:58
邹老师：回复小鱼儿你好，用进口增值税专用缴款书去认证，这个是对的 注意，不是海关进口关税缴款书
2023-03-14 10:13:36
小鱼儿：回复邹老师 我做的借:原材料不含税价格，借:应交税务～应交增值税进项税额，贷:原材料加关税总额，但是我拿到外币账户付款时做，借:应付账款～外国单位，贷:外币账户，做完之后发现应付款余额是负的，这个应该要拿什么票据来平？
2023-03-14 10:41:05
小鱼儿：回复邹老师 根据这个缴款书怎么做会计分录？
2023-03-14 10:57:08
邹老师：回复小鱼儿你好，你这个地方应当改成应付账款科目才是的（请看图，红字箭头指向的地方）
2023-03-14 11:16:58
小鱼儿：回复邹老师 贷:应付账款（各项原材料汇总金额），银行存款（税额）是吧？
2023-03-14 11:42:38
小鱼儿：回复邹老师 缴款书上看不到对方单位名称，有原始发票能看到对方抬头吗？
2023-03-14 11:59:31
邹老师：回复小鱼儿你好，这里的银行存款（税额）是指什么税款的金额呢？
2023-03-14 12:22:25
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 缓慢的火龙果 发表的提问：
2019-1-21付款SAFT HONG KONG LTD 电池款89655.88RMB（折成欧元11551.36) 2019-5-10报关，取得并缴款1.海关增值税专用缴款书14705.92元 2.海关消费税专用缴款书4524.89元 3.海关关税缴款书9872.5 完税价格为113122.46（增值税及消费税缴款书上注明），关税缴款书上注明完税价格为98725，为何不一样？ 自动样做会计分录？
您好，您做账可以根据您实际付款的金额入账，税款根据缴款书上面的税款，消费税是计入进口产品的成本的
12楼
2023-03-14 07:04:30
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做会计分录呢进口关税专用缴款书完税价格108675 税款金额是11410.88进口增值税专用缴款书完税价格120085.88 税款金额19213.74
借：原材料 120085.88 应交税费—应交增值税—进项税 19213.74 贷：应付账款139299.62
13楼
2023-03-14 08:00:33
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 汤 发表的提问：
海关进口关税 专用缴款书 怎么录分录？
你好这个直接做借库存商品，就可以，关税是做成本
14楼
2023-03-14 09:04:05
全部回复
汤：回复maize老师 完税价格      税款金额  ？哪个做成本？
2023-03-14 09:23:45
汤：回复maize老师 哪个库存？
2023-03-14 09:51:52
maize老师：回复汤你缴纳的这个关税的税额是进库存商品下面。你们不加工话，
2023-03-14 10:18:35
汤：回复maize老师 不加工，不加工，
2023-03-14 10:30:46
maize老师：回复汤那做库存商品这个关税
2023-03-14 10:43:31
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 光亮的小熊猫 发表的提问：
你好，就是我7月31日录入了15份海关缴款书，8月1日查的时候通过了5份，剩下的10份留待继续比对，那我现在可以把剩下的那10份删除重新采集吗
不需要删除，下个月再查看有没有通过就行
15楼
2023-03-14 10:24:22
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料