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新企业会计准则科目和明细表
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Snail 发表的提问:
老师,我们税务局系统上定的是企业会计制度2001,我现在用软件做账,要选准则:1、新会计准则制度;2、2013小企业会计准则科目。我选那个
你好都不是,需要选择企业会计制度,你这个没有就去变更你备案这个
286楼
2023-03-07 06:03:40
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Snail:回复maize老师 是选第一个嘛?
2023-03-07 06:20:04
maize老师:回复Snail你好,是的,这个是的,您说对
2023-03-07 06:39:38
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ smile 发表的提问:
没有执行新会计准则的企业,汇兑损益放在哪个科目?
您好 汇兑损益放在财务费用科目
287楼
2023-03-07 06:31:22
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smile:回复bamboo老师 旧会计准则也是放在财务费用里面吗?我看之前的同事是放在营业外支出
2023-03-07 06:56:22
bamboo老师:回复smile财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用。具体项目有: 利息净支出(利息支出减利息收入后的差额)、汇兑净损失(汇兑损失减汇兑收益的差额)、金融机构手续费以及筹集生产经营资金发生的其他费用等。 汇兑损益应该通过财务费用科目核算
2023-03-07 07:06:50
smile:回复bamboo老师 还有老师,这边出口退税不予退税的差额,所属期是12月份,账是1月份才做的,这个主营业务成本是不是要放在以前年度损益调整里面?
2023-03-07 07:26:09
bamboo老师:回复smile如果金额不大 不要放在以前年度损益调整里面 直接计入当期 以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。
2023-03-07 07:47:04
smile:回复bamboo老师 这边有几万,还有一个员工今年才报销去年的发票,这样应该只能入以前年度损益调整吧?
2023-03-07 08:02:13
bamboo老师:回复smile那您通过以前年度损益调整科目处理
2023-03-07 08:24:50
smile:回复bamboo老师 好的
2023-03-07 08:41:43
bamboo老师:回复smile嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利
2023-03-07 09:11:31
刘利老师
职称:初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 暴躁的百合 发表的提问:
园林绿化公司购进苗木,用的小企业会计准则,选用哪个会计科目?
原材料。。。。。
288楼
2023-03-07 06:47:59
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 甜蜜的乌龟 发表的提问:
老师,您好!请问小规模的公司,刚建账会计科目是不是根据选择的准则来选,小企业就选小企业会计准则对吗?谢谢老师!
你好 是的 选择小企业会计准则就可以了
289楼
2023-03-08 06:02:27
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 郑礼苗 发表的提问:
我们公司购买了银行的理财产品,时间在3个月,这样的业务计入什么会计科目,公司适用于小企业会计准则
您好,记入交易性金融资产科目。
290楼
2023-03-08 06:32:09
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郑礼苗:回复王雁鸣老师 老师,我们适用小企业会计准则,财务报表里没有交易性金融资产这个科目,有一个短期投资
2023-03-08 06:46:36
王雁鸣老师:回复郑礼苗您好,那就记入短期投资科目就行。
2023-03-08 07:06:00
郑礼苗:回复王雁鸣老师 产生的利息收入冲减财务费用呢还是怎么处理
2023-03-08 07:21:17
王雁鸣老师:回复郑礼苗您好,产生的利息,记入投资收益科目,并交纳增值税。
2023-03-08 07:43:18
郑礼苗:回复王雁鸣老师 老师,这个产生的投资收益交增值税吗?是不是缴纳企业所得税,不像是缴纳增值税,投资收益最后是不是转入到营业外收入
2023-03-08 07:57:13
王雁鸣老师:回复郑礼苗您好,要交增值税的。企业所得税,增值税都要交。投资收益不是转入营业外收入的,是直接转入本年利润科目了。
2023-03-08 08:20:10
郑礼苗:回复王雁鸣老师 老师为什么要交增值税呢,怎么交呢
2023-03-08 08:49:06
王雁鸣老师:回复郑礼苗您好,因为这属于公司的收入,不免税的,所以要交,按利息收入金额*增值税率/(1+增值税率),来交。
2023-03-08 09:06:46
郑礼苗:回复王雁鸣老师 老师我刚才看了我们买的理财产品属于非保本型浮动收益,不需要缴纳增值税
2023-03-08 09:27:24
郑礼苗:回复王雁鸣老师 老师谢谢你,今天我又懂了几个知识点,非常感谢!!!
2023-03-08 09:49:09
王雁鸣老师:回复郑礼苗您好,不客气,祝您学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答您的问题将会更加卖力,谢谢。
2023-03-08 10:10:18
马老师
职称:初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 迎风 发表的提问:
老师,我司是执行小企业会计准则,上一年度费用多结转0.45,会计科目要如何调整?
直接正常做账 只有0.45多结转的冲了就可以
291楼
2023-03-08 06:45:00
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李玲 发表的提问:
老师,在工商局注册的营利性幼儿园的会计科目不依据民间非营业组织会计制度,而是小企业会计准则吗
你好,盈利性质的幼儿园不能选择非营业组织会计制度的,可以选择企业会计准则或小企业会计准则
292楼
2023-03-09 05:14:20
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李玲:回复邹老师 就是说收入直接入主营业务收入,所有的都和正常公司那样入账,那保育费还免税吗
2023-03-09 05:35:06
邹老师:回复李玲你好,保育费 计入业务活动收入,非盈利性质的保育费是免征税款的
2023-03-09 05:58:26
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ????徐徐???????? 发表的提问:
支付一笔货款的合同订金2万,总额是6万。使用小企业会计准则,没有预付账款的会计科目。应该如何入账?
借;应付账款 贷;银行存款 可以用应付账款代替预付账款了
293楼
2023-03-09 05:43:10
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????徐徐????????:回复邹老师 不用理总额,只出2万元的金额?@邹老师:
2023-03-09 06:05:34
邹老师:回复????徐徐????????是的借;应付账款 贷;银行存款 20000
2023-03-09 06:26:12
????徐徐????????:回复邹老师 谢谢@邹老师:
2023-03-09 06:41:25
邹老师:回复????徐徐????????不客气,祝你学习愉快,工作顺利!
2023-03-09 07:00:58
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 宏昌崔凤存13903366836 发表的提问:
小企业会计准则下,承兑贴息入哪个会计科目
应计入的会计科目为: 借:银行存款 贷:财务费用--利息支出 贷:应收票据
294楼
2023-03-09 06:03:23
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QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ totorry 发表的提问:
老师小企业会计准则下,需要设置一级会计科目研发支出吗
你好!有研发项目可以增加一级科目
295楼
2023-03-09 06:18:16
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totorry:回复QQ老师 是不是可以用也可以不用呀
2023-03-09 06:41:47
QQ老师:回复totorry你好!如果要加计扣除必须有
2023-03-09 06:59:46
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 沁沁 发表的提问:
为什么选择企业会计准则后,应收账款的科目编号是1131.而原来选在小企业会计准则后,应收账款的会计科目是1122.编号不同,会不会影响本期新建账后的报税问题。这次新建账套了。
您好 这是会计准则导致的 不会影响本期新建账后的报税问题
296楼
2023-03-09 06:44:59
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种老师
职称:中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ ✟小水滴Sunny+ 发表的提问:
老师您好,我公司现在需要通过质量管理体系评审,现要求增加质量成本会计核算,设置预防成本,鉴定成本,内部损失,外部损失四个成本科目,请问这四个成本科目如何设置会计科目核算比较好呢?刚刚接触这个项目,不是很懂,不是工厂企业,是执行小企业会计准则的,谢谢!
制造费用下设这4个二级就可以了
297楼
2023-03-10 08:00:41
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✟小水滴Sunny+:回复种老师 可是我们不是工业企业,主要是检测,可以设置在管理费用科目下吗?
2023-03-10 08:46:31
种老师:回复✟小水滴Sunny+可以,也没有什么不妥的,这个
2023-03-10 09:15:06
✟小水滴Sunny+:回复种老师 好的,谢谢
2023-03-10 09:44:47
种老师:回复✟小水滴Sunny+不客气,工作顺利,五星好评
2023-03-10 09:56:45
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 柠檬 发表的提问:
小企业会计准则计提成本用什么科目,会计科目设置那里不能增加预计负债的
您好 请问您是生产成本还是销售成本之类
298楼
2023-03-10 08:25:18
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周瑜黄7410 发表的提问:
老师好!执行小企业会计准则的会计科目中没有以前年前损益调整,用哪个科目代替
这个做利润分配未分配利润
299楼
2023-03-10 08:42:44
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小莉 发表的提问:
,老师适用小企业会计准则,私立幼儿园建的活动板房用作仓库用什么会计科目,购买的米面油菜用什么会计科目。
板房借记周转材料-低值易耗品 贷银行存款 米面油是给学员吃的记主营业务成本里
300楼
2023-03-10 08:57:00
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