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新会计准则有长期待摊费用吗
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
公司执行小企业会计准则，本年筹建期间发生的费用要计入管理费用开办费还是长期待摊费用开办费
因为今年可能不会产生收入，月末年末如果是管理费用要结转不？
106楼
2022-12-27 07:42:41
全部回复
袁老师：回复会计学堂刘老师计入管理费用--开办费吧
2022-12-27 08:12:40
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 月儿 发表的提问：
执行小企业会计准则，筹建期间每月都会发生管理人员工资、交通费、餐费、油费、租赁费、水电费、办公费、路桥费、住宿费，发生时一次性入管理费用-开办费还是入长期待摊费用，要分3年摊销，哪种更合理？
两种方法皆可，税法皆允许。
107楼
2022-12-27 08:09:05
全部回复
月儿：回复岳老师 正规来说小企业会计准则中不能用长期待摊这个科目？
2022-12-27 08:23:32
岳老师：回复月儿小企业会计准则有这个科目的。
2022-12-27 08:44:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，我们公司刚开始税务备案的是小企业会计准则，我后来我建账得时候前期开办费用的是长期待摊费用开办费，没有直接计入管理费用。这样是不是就违背了小企业会计准则上说的。这样可以吗？我又需要摊销多长时间呢
你好，没有问题的，税法是这样规定的 可以一次摊销或者按不低于3年的期限摊销
108楼
2022-12-27 08:35:31
全部回复
123：回复邹老师 企业所得税季报的时候，需要上传填利润表，在管理费用明细下有开办费，那我就需要把每月从长期待摊费用中销出来的开办费填进去是吗？
2022-12-27 09:03:15
邹老师：回复123你好，不需要的
2022-12-27 09:26:53
123：回复邹老师 为什么呢？那不就是所说的开办费吗？管理费用下面还有业务招待费等明细，销售费用下面有广告费跟业务宣传费等明细，都不需要填吗
2022-12-27 09:44:24
邹老师：回复123你好，是的
2022-12-27 09:55:04
123：回复邹老师 只需要填一下管理费用，销售费用，财务费用下面的总额是吗？都不需要填明细，那年度汇算清缴的时候，不是还需要剔出来的吗？老师能给我解释一下吗
2022-12-27 10:19:41
邹老师：回复123是的 明细的不需要填写 以汇算清缴的为准
2022-12-27 10:47:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ yangsuu 发表的提问：
20年11月拿到咨询费发票6万元，当期一次性记入管理费用。21年3月拿到咨询费合同才知道咨询服务期是三年，应记入长期待摊费用，3月做账的时候会计分录怎么调整？公司执行小企业会计准则
你好，根据你的描述，调整分录是 借：长期待摊费用 贷：利润分配——未分配利润（因为是执行小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，就通过这个科目核算了）
109楼
2022-12-27 08:48:47
全部回复
yangsuu：回复邹老师 合同服务期是10月开始，是减除10至3月摊销的余额记入长期待摊吗
2022-12-27 09:00:42
邹老师：回复yangsuu你好，是全额计入长期待摊费用核算，然后把属于10至3月的费用补摊销
2022-12-27 09:11:38
yangsuu：回复邹老师 那不是等于把20年10至12月的管理费用挪到21年了？
2022-12-27 09:39:39
yangsuu：回复邹老师 麻烦老师把3月份转入长摊和补摊的分录分别带金额示例写一下看
2022-12-27 09:51:18
邹老师：回复yangsuu你好，根据你的描述，调整分录是（金额是总的调整金额） 借：长期待摊费用 贷：利润分配——未分配利润 补摊的分录（金额是补摊销的金额） 借：利润分配——未分配利润（以前年度） 管理费用（当年） 贷：长期待摊费用
2022-12-27 10:16:51
yangsuu：回复邹老师 所以记三月账的时候是这样吗 借：利润分配 5000 [10-12月]         管理费用5000[1-3月] 贷：长期待摊费用 10000
2022-12-27 10:42:29
邹老师：回复yangsuu你好，是的，是这样处理的 
2022-12-27 10:52:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 拉长的寒风 发表的提问：
小企业会计准则 筹建期 支付办公室3年的租金49040元， 借：预付账款 贷：库存现金 分摊时： 借：管理费用-开办费/房租费 贷：预付账款-租金 1: 是借：“预付账款”还是“长期待摊费用”啊？ 2: 合同约定5月20到7月19两个月免租 ，那我6、7月是不需要分摊嘛？还是该怎么分摊呢？
1，长期待摊费用，2你可以不摊销， 这个免可以不摊销不做这个
110楼
2022-12-27 08:59:59
全部回复
拉长的寒风：回复maize老师 请问没有发票只有收据能做账嘛？
2022-12-27 09:27:36
maize老师：回复拉长的寒风可以，不过你汇算清缴需要纳税调增，记得发票才可以税前扣除
2022-12-27 09:41:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ NO.1 小书 发表的提问：
新办小规模的建筑公司，使用小企业会计准则的，开始办理公司的费用金额也就大概不到10万块钱，请问老师，这个开办费，是直接记管理费用-开办费，还是先记入长期待摊费用呢？（公司最近两年也没啥业务）
你好，这个具体的是什么费用的资质的吗？如果是资质的话，需要做长期待摊费用，筹建期按约分摊到管理费用开办费。
111楼
2022-12-28 08:03:55
全部回复
NO.1 小书：回复郭老师 不是资质，资质这些还没有，都是筹办期间平常的一些，水电费天然气，公司名头广告牌费，装修的一些费用！
2022-12-28 08:19:36
郭老师：回复NO.1 小书直接做到管理费用，开办费就可以的。
2022-12-28 08:46:05
NO.1 小书：回复郭老师 老师，这个不是选定了记管理费用～开办费，以后就不能更改了吗？如果在我们开始经营之前要办资质这些的话，那费用应该也不小，就记不了长期待摊费用了吧？
2022-12-28 09:04:18
郭老师：回复NO.1 小书你好不一定，比如你们有资质，这个金额比较大的一次做的话，你可以做长期待摊费用里面，然后按月分摊到管理费用，开办费在筹建期啊，就跟装修费是一样的，你们租赁来的房屋装修金额比较大，借长期待摊费用，贷银行存款，然后在筹建期你分摊的时候一样，还是分摊到管理费用开办费。
2022-12-28 09:18:51
郭老师：回复NO.1 小书管理费用，开办费和长期待摊费用、开办费这两个需要选择其中的一个。
2022-12-28 09:36:32
NO.1 小书：回复郭老师 好的，直接记管理费用-开办费，以后会有啥影响吗？
2022-12-28 10:01:07
郭老师：回复NO.1 小书你好，这个一次做金额太大。
2022-12-28 10:17:07
NO.1 小书：回复郭老师 是不是记长期待摊费用，对以后公司的影响会好一点
2022-12-28 10:32:25
郭老师：回复NO.1 小书对的是的，这么做比较合理。
2022-12-28 10:58:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追风的Wo牛 发表的提问：
请问老师 新准则下 是不是 筹建期开办费统统都进 管理费用了？不用再走长期待摊了嘛 ？
你好，筹建期开办费一般都进 管理费用-开办费，金额大的计入长期待摊
112楼
2022-12-28 08:10:26
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，房租费用是应该做预付账款么？还是长期待摊费用呢？企业会计准则和小企业会计准则做房租的时候是不一样的么?
不超过1年这个做预付账款，1年以上用长期待摊费用这个，是一样的，
113楼
2022-12-28 08:23:20
全部回复
小纯洁：回复maize老师 现在还是有这个会计科目的对么？有人跟我说现在都不用这个会计科目了。都用预付账款科目了
2022-12-28 08:49:07
maize老师：回复小纯洁待摊费用没有，长期待摊费用还有，
2022-12-28 08:59:51
小纯洁：回复maize老师 那我看到别人做账是预付账款-房租费？这样的情况合理么？预付账款不都是应该下面加二级科目？公司么？
2022-12-28 09:28:04
maize老师：回复小纯洁这个可以，这个，不需要挂公司，代替之前的待摊费用这个科目
2022-12-28 09:55:41
小纯洁：回复maize老师 嗯嗯好的。感觉很奇怪哎。明明是个预付款
2022-12-28 10:14:06
maize老师：回复小纯洁好的，我先回复别的学员了
2022-12-28 10:33:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
新接的账，报表显示长期待摊费用56万，而且每月计提了费用摊销，而会计凭证里没有长期待摊费用这个科目，这要怎么办？
这个最好根据交接人沟通一样即可的了
114楼
2022-12-28 08:37:36
全部回复
花开か半夏：回复袁老师 交接人说不可能，可我挨着翻看了会计凭证，确定没有这个科目，不知道56万是怎么来的，以前的会计也不管，我也不做处理，接着计提摊销费用可以吗？
2022-12-28 09:02:21
袁老师：回复花开か半夏是的，接着摊销费用可以的了
2022-12-28 09:14:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 立夏^v^ 发表的提问：
老师，学堂问答回答里有老师回复小企业会计制度里没有“长期待摊费用”这个科目，可是我在下载工具中下载的“小企业会计准则下的会计科目”是有“长期待摊”科目的，适用小企业会计准则的企业对应适用的就是‘小企业会计制度’，我这样理解有问题吗，请老师解惑，谢谢
小企业会计制度 有长期待摊费用，这个小企业会计准则，和企业会计准则是没有待摊费用 ，长期待摊费用是有的，小企业会计制度这个作废了，现在是用的是小企业会计准则，
115楼
2022-12-28 08:56:59
全部回复
立夏^v^：回复maize老师 好的，谢谢老师。
2022-12-28 09:16:28
maize老师：回复立夏^v^好的，我先回复别的学员了
2022-12-28 09:36:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 努力学习的人儿 发表的提问：
请问开办费的税会差异调整中，适用企业会计准则的企业，会计上是一次扣除计入管理费用，而税法上选择计入长期待摊费用，那请问税法调整的那张表怎么填的？
同学你好，填写纳税调整表即可。
116楼
2022-12-29 08:13:46
全部回复
努力学习的人儿：回复王雁鸣老师 不用填期间费用表是吗？
2022-12-29 09:06:08
王雁鸣老师：回复努力学习的人儿同学你好，期间费用表，也要填写的。
2022-12-29 09:20:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 张好好 发表的提问：
现在新会计准则 还有待摊费用科目吗 是不是并入预付账款科目了呢
你好，没有待摊费用科目，你可以在长期待摊费用下面设置待摊费用明细核算
117楼
2022-12-29 08:43:31
全部回复
张好好：回复邹老师 老师　抱歉 没听明白 以软件服务费13400一年为列 长期待摊费用-软件服务费? 还有一般金额达到多少的时候不直接进费用　　走待摊费用　
2022-12-29 09:00:30
邹老师：回复张好好你好，与费用金额没有必然关系，关键是看受益时间的长短
2022-12-29 09:11:56
张好好：回复邹老师 请问　这么设 长期待摊费用-软件服务费　对吗
2022-12-29 09:39:33
邹老师：回复张好好你好，可以这样设置明细核算的
2022-12-29 09:51:15
张好好：回复邹老师 请问老师 要是一年的软件服务费　就按12个月摊销 要是两年的软件服务费 就按24个月摊销 怎么理解正确吗
2022-12-29 10:08:54
张好好：回复邹老师 收益年限 摊销年限 一般最高不能超过多久呢
2022-12-29 10:32:18
邹老师：回复张好好你好，是的，是这样理解的 没有规定年限的
2022-12-29 10:50:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
长期待摊费用与待摊费用是一样的吗，软件里只有长期待摊费用，没有待摊费用
待摊费用科目已经取消了，不过有的老会计仍然使用，只要用于核算一年内摊销的费用。而长期待摊费用主要核算长于1年需要摊销的费用。
118楼
2022-12-29 08:56:59
全部回复
向日葵：回复张艳老师 老师，我有个房租费，分一年摊销，可以做在长期待摊费用里吗
2022-12-29 09:17:03
向日葵：回复张艳老师 老师，您在吗
2022-12-29 09:27:53
张艳老师：回复向日葵个人认为是可以的，您也可以计入预付账款科目，每月进行摊销的。
2022-12-29 09:45:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 拉罐 发表的提问：
老师我是小企业会计准则，没有用长期待摊，在开办期间，涉及到费用，全都是是管理费入管理费，是人工成本入人工成本。 这个没影响吧 入长期待摊和我这种有什么区别
您好！没有什么影响。长期待摊摊销时间长，您这个相当于一次摊销。
119楼
2023-01-03 07:51:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 迷路的枕头 发表的提问：
老师你好！我们企业现在筹建期间，税务核定执行企业会计准则作为核算依据，筹建期间费用是需要入长期待摊费用——开办费，还是入管理费用——开办费
你好，管理费用开办费。
120楼
2023-01-03 08:05:43
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