淡然的老虎：回复龙枫老师 是这样做的，但是应收账款怎么平账？

龙枫老师：回复淡然的老虎亲不好意思写错啦哈 1、赠送的礼品、物品 借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 应缴税费——应缴增值税（销项税款） 2、结转销售成本 借：主营业务成本 贷：产成品 你好，老师工作不容易，会尽心力回答你的，请妥善评价

蔡菜：回复朴老师 关键是这个软件还没有完成，他已经开出一部分发票了

蔡菜：回复朴老师 这个无形资产还没有完工，后续还要继续付款，继续开发票。。

朴老师：回复蔡菜你可以先计入研发费用资本化里面

蔡菜：回复朴老师 不是我们公司的研发，我们只是出钱让对方软件公司做，也能做研发费用

朴老师：回复蔡菜你们可以计入的哦

蔡菜：回复朴老师 研发费用是什么类型的科目 ，我的软件里没有这个会计科目

朴老师：回复蔡菜他给你开的发票是什么内容

蔡菜：回复朴老师 开的是技术服务费

朴老师：回复蔡菜你们是工程行业的，你只能根据收到的发票计入工程施工等成本或者费用科目里面

蔡菜：回复朴老师 不计入研发费用吗 关键我们拿这个软件公司买的代码申请了计算机专利权，这个还要记到工程施工里吗？

朴老师：回复蔡菜你们有研发的范围吗

蔡菜：回复朴老师 没有，我们不是开出去发票的一方， 我们是收到发票的一方。我们从事的是安装项目，但是，我们经营范围里有关于计算机，软件服务类的经营范围

朴老师：回复蔡菜那你就是计入成本里面的

蔡菜：回复朴老师 关键是我们公司那个这个做了计算机软件著作权的申请，已经下来了，这个我还要入到成本里吗

蔡菜：回复朴老师 不入到研发费用吗

朴老师：回复蔡菜这个是计入无形资产的，你们有这个就先计入研发费用，然后转到无形资产

蔡菜：回复朴老师 以前我是入到工程成本里的，但是后来他申请专利了，那我觉得应该入到无形资产，可是目前还没有完成，后续还有费用，

蔡菜：回复朴老师 行，明白，等到完工在都转入无形资产是吧？那后续应该怎么摊销，因为这个项目时间肯定小于无形资产的摊销，后续该怎么做呢

朴老师：回复蔡菜对的，后续就是按照无形资产的开始摊销，无形资产是增加的当月开始摊销的

蔡菜：回复朴老师 那工程安装项目都结束了，这个后续该怎么摊销呢。比如现在，我这个无形资产还没完，但是项目目前安装项目都已经完工了，这个情况，以后又该怎么摊销呢

朴老师：回复蔡菜只是这个工程上用的吗

土豆：回复邹老师 金额有十多万呢，不用计入无形资产吗

邹老师：回复土豆你好，金额较大，你可以计入待摊费用或长期待摊费用科目核算

土豆：回复邹老师 不能计入无形资产了是吧？

邹老师：回复土豆你好，不可以计入无形资产，初始购进也不是计入无形资产核算，因为没有软件所有权，只是使用权

土豆：回复邹老师 购入金蝶软件模块也不能计入无形资产对吧？也是放待摊费用里面对吧？

邹老师：回复土豆你好，是的，计入长期待摊费用科目核算的

土豆：回复邹老师 那我是否要把之前计入无形资产的都填到待摊费用里面？

邹老师：回复土豆你好，需要调整到长期待摊费用核算

°青春的尾巴し：回复方老师 行业管理软件，也有人事，也有财务之类的，还可以查客户欠款

方老师：回复°青春的尾巴し那你做账时用管理软件还是用单独的财务软件 。

°青春的尾巴し：回复方老师 我是新来的，老板说的要求好像和企业管理的要求一样的，我只会做账，而且这个是和我们会计有关系吗

方老师：回复°青春的尾巴し如果财务核算也在里面的话跟会计就有关系，比如定期上去核对财务数据

°青春的尾巴し：回复方老师 老师，如果用了企业管理的，还用做账吗

方老师：回复°青春的尾巴し如果上面的财务核算建全，可以自己用管理软件 做账。 前期你可以手工和管理软件同步都做，做几个月管理软件与你数据一致的话，后期可以只用管理软件记账。

网云. 程：回复笑笑老师 那像我们这样的开发企业，要形成自己的无形资产才能算资本化吧？ 我们又没有形成自己的无形资产，是不是就不用资本化了？

笑笑老师：回复网云. 程您好 其实在这一块，一直都有争议。按您的情况可以按自行研发再卖，这样来理解了。还有一种说法就是您们开发的当是相关的成本，销售时结转相关的成本

网云. 程：回复笑笑老师 好的，老师回复的很详细。 那例如开发人员的工资这一块，如果技术人员的工资是20000元一个月的话， 1. 财务算多少资本化多少费用化？ 2. 公司目前的做法是，全都算在研发支出--费用化里面了，这样汇算清缴会有问题吗？

笑笑老师：回复网云. 程您好，这个实际中真不好判定的。不管资本化还是费用化，都是可以加计扣除的，只是扣除的期间可能有区别。这个汇算清缴也没有什么问题的。

丫头：回复方老师 如果他们不分的话，那么他们进项中有软件部分，销中却没有，税务上不会有啥问题吧？不是说金三系统要比对的吗

方老师：回复丫头没事，他们这个是打包销售的。

I See：回复邹老师 那我用 Eecl表，每个客户一个表，这样登记？

邹老师：回复I See你好，是的，根据应收账款每个明细设置一个表格 登记借方，贷方，期末余额情况

I See：回复邹老师 好的，多谢老师

邹老师：回复I See不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

I See：回复邹老师 老师，我还想请教一个问题，比如我是做一个月的销售报表，这个月中同一客户有好几个订单，每个订单的金额，数量都不一样，到月末的时候，我想把同一个客户的信息集中在一起，统计数据

I See：回复邹老师 这个要怎么弄

邹老师：回复I See你好，你需要根据这个客户这一个月的销售的各种货物的数量，单价，金额情况进行统计汇总到销售报表

静：回复朴老师 好的，谢谢老师了

朴老师：回复静好的，不用客气，欢迎再来提问

艾米baby：回复邹老师 还请问老师，我们酒店公司付给房东的无票房租，也就是是现在湖南这边很多开发商办的一种返租的形式售房，房东在开发商购房办理银行贷款15年，虽然还没有交房，但是我们酒店公司跟客户签了从交房起15年房租合同，意思是不管有没有交房，反正帮房东把15年房贷还清，但是房子必须从交房起交给我们使用15年，所以可以说是在提前付房租，以前没有碰到过这样的问题，所以税务方面不知道应该怎么处理，求老师指教

邹老师：回复艾米baby你好，就是按一般的房屋租赁，相关租赁支出计入成本核算

艾米baby：回复邹老师 但是这是没有发票的呀，而且房东有二三十个，等于每月要从公司公账往这二三十个人的私卡付房租。

邹老师：回复艾米baby你好，需要对方去给你酒店发票才可以的

艾米baby：回复邹老师 我能挂往来吗，比如我转给二三十个人了，我全部挂到某一个人的往来行吗？

邹老师：回复艾米baby你好，不同人的需要设置不同明细核算的