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会计准则水利建设基金
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 落后的小丸子 发表的提问：
新会计准则，印花税和水利建设基金怎么计提
你好！计提时候 借 营业税金及附加 贷 应交税金-城建税、教育附加、地方教育附加、水利基金 印花税不需要计提，缴纳的时候直接 借：管理费用-印花税 贷：现金
1楼
2023-03-13 16:50:55
全部回复
晓海老师：回复落后的小丸子你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！
2023-03-13 17:11:59
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ dping 发表的提问：
您好：老师！10万以下减免教育附加，地方教育附加和水利建设基金。小企业会计准则水利基金在那个科目结算？
借：营业税金及附加 贷：应交税费－应交水利基金
2楼
2023-03-13 18:18:13
全部回复
dping：回复欧老师 好的。谢谢欧老师！
2023-03-13 18:37:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配-未分配利润 贷应交税费
3楼
2023-03-13 19:33:02
全部回复
爱学习：回复郭老师 老师，要考虑企业所得税的影响吧？
2023-03-13 19:59:17
郭老师：回复爱学习汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以
2023-03-13 20:16:40
爱学习：回复郭老师 19年补缴的18年的，可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗？
2023-03-13 20:32:47
郭老师：回复爱学习你好 那你直接借税金及附加贷应交税费 直接做到19年
2023-03-13 20:57:23
爱学习：回复郭老师 我当时是借：未分配利润 贷：应交税费，没有考虑所得税，是需要调整19年的账务处理吗？还是可以在20年的账里面补充这一笔？借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润？同时在19年的汇缴中调减呢
2023-03-13 21:09:48
郭老师：回复爱学习汇算清缴的时候调减吧
2023-03-13 21:36:31
爱学习：回复郭老师 那就是在汇算清缴时调减，并补充这笔分录对吗 老师
2023-03-13 21:50:04
郭老师：回复爱学习分录就不需要做了
2023-03-13 22:04:52
爱学习：回复郭老师 不用做分录吗？老师，有点没明白
2023-03-13 22:16:17
郭老师：回复爱学习你19年不是已经做了吗？
2023-03-13 22:45:18
郭老师：回复爱学习你再做一次重复吗
2023-03-13 23:05:02
爱学习：回复郭老师 我19年没有把借：应交企业所得税这笔摘出来
2023-03-13 23:24:09
郭老师：回复爱学习你做了计提的分录不是吗？汇算清缴，你多交了税做分录？
2023-03-13 23:39:28
爱学习：回复郭老师 汇算清缴如果算出来要补缴的话，不做分录吗？借：未分配利润 贷：应交所得税
2023-03-13 23:56:22
郭老师：回复爱学习需要做的 我以为你问的水利建设的
2023-03-14 00:07:07
爱学习：回复郭老师 水利基金我不会做了的，19年做过了，我的意思是19年借：未分配利润里面，有25%的所得税，需不需要择出来？在20年做一笔调整分录？
2023-03-14 00:29:20
郭老师：回复爱学习不用 汇算清缴再做
2023-03-14 00:54:42
郭老师：回复爱学习你计提水利就行，影响的所得税汇算清缴再做
2023-03-14 01:11:37
爱学习：回复郭老师 好的好的，谢谢老师，明白了
2023-03-14 01:28:13
郭老师：回复爱学习不用客气的，
2023-03-14 01:43:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配未分配利润 贷应交税费
4楼
2023-03-13 20:34:26
全部回复
爱学习：回复maize老师 我网上百度说是直接计入当期损益？
2023-03-13 20:52:21
maize老师：回复爱学习这个建议不影响本年利润直接做这个借利润分配未分配利润 你这个不能对本年利润有影响，要不税局和你急了
2023-03-13 21:11:55
爱学习：回复maize老师 谢谢老师，我再征求下其他老师的意见看看
2023-03-13 21:34:21
maize老师：回复爱学习按准则做账是直接做当期损益，但是这个跨年了，
2023-03-13 21:54:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jane 发表的提问：
水利建设基金，企业会计准则上有那一条明确规定需要通过应交税费计提的吗？营改增之后，水利建设基金是放在管理费用还是放在税金及附加，有条文规定吗？
没有，不过放在税金及附加吧
5楼
2023-03-13 22:00:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 荷向阳 发表的提问：
计提水利建设基金和缴纳水利建设基金，如何做分录。水利建设基金是减半征收的
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
6楼
2023-03-13 23:07:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
水利建设基金的会计分录？
借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
7楼
2023-03-14 00:12:08
全部回复
沛艳：回复郭老师 缴纳残保金呢？
2023-03-14 00:31:28
郭老师：回复沛艳借管理费用贷其他应付款借其他应付款贷银行存款。
2023-03-14 00:43:25
沛艳：回复郭老师 老师，你好？怎么用其他应付款科目？
2023-03-14 01:06:58
郭老师：回复沛艳你好，通过其他应付款过渡以下的，这个不属于税费，不用应交税费。
2023-03-14 01:35:09
沛艳：回复郭老师 那么缴纳增值税、附加税、企业所得税的分录呢？
2023-03-14 01:59:56
郭老师：回复沛艳一般纳税人的 借应交税费未交增值税贷银存 借税金及附加贷应交税费附加税借应交税费贷银存 借所得税费用贷应交税费所得税，借应交税费贷银存
2023-03-14 02:14:48
沛艳：回复郭老师 只有增值税不需计提，附加税和企税均需计提么？
2023-03-14 02:37:47
郭老师：回复沛艳你好 是的 增值税一般纳税人结转
2023-03-14 02:50:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
工会经费，水利建设基金（职工）水利建设基金（单位）残疾人就业基金的计税依据是什么
你好，工会经费是根据工资计算的 水利基金是根据收入 残保金是根据工资
8楼
2023-03-14 01:30:30
全部回复
萍萍：回复邹老师 计算方式是什么
2023-03-14 01:56:23
邹老师：回复萍萍你好，工会经费根据工资薪金的2% 水利基金是根据收入的0.1% 残保金   应缴费额＝（上年度单位在职职工总数×1.5%－上年度单位实际安排残疾人数）×上年度本地区职工年平均工资
2023-03-14 02:15:50
萍萍：回复邹老师 水利建设基金分职工和单位分别怎么计算
2023-03-14 02:27:12
邹老师：回复萍萍单位按收入*0.1%计算 个人=职工人数*当地规定 的人均缴费金额
2023-03-14 02:52:33
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 喝水呼呼的土豆 发表的提问：
新会计准则，印花税和水利基金放入什么科目
印花税和水利基金放入 税金及附加
9楼
2023-03-14 02:58:18
全部回复
良老师1
职称：计算机高级
4.04
解题: 0.12w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
水利建设基金的使用范围？水利建设基金计入什么科目
水利建设基金的使用范围是实施水利建设项目的财政投入，这笔资金一般计入公共财政支出中的水利建设类支出，同时也可以作为其他部门实施水利建设项目的财政投入，不计入其他部门的支出。举例来说，某市拟建一座桥梁，由政府全额投入，政府可以使用水利建设基金财政投入，财政投入的计支科目是建设类水利建设支出。同时，如果某县拟整治河道，县政府可以使用水利建设基金购买物资、支付工资，支出计支科目也是建设类水利建设支出，但不计入其他部门支出。
10楼
2023-03-14 03:56:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 林静 发表的提问：
水利建设基金计入什么会计科目
你好，一般是计入管理费用
11楼
2023-03-14 04:49:54
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 山野星漫 发表的提问：
老师，按小企业会计准则，水利基金计入哪个科目呢
你好，要进入税金及附加
12楼
2023-03-14 06:13:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
水利建设基金怎么做会计分录
你好 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——水利建设基金 借；应交税费——水利建设基金 ， 贷；银行存款
13楼
2023-03-14 07:36:36
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 蓝瞳沫 发表的提问：
小企业会计准则下水利基金和印花税怎么做账
你好，你是说计提的分录?
14楼
2023-03-14 08:43:48
全部回复
蓝瞳沫：回复阳老师 是的
2023-03-14 09:02:59
阳老师：回复蓝瞳沫借：税金及附加 贷：应交税费---应交税率基金 应交税费---应交印花税
2023-03-14 09:22:52
蓝瞳沫：回复阳老师 是计入管理费用还是税金及附加？
2023-03-14 09:45:41
阳老师：回复蓝瞳沫你好，现在不计入管理费用了改为计入税金及附加
2023-03-14 10:07:00
蓝瞳沫：回复阳老师 好的，谢谢
2023-03-14 10:31:48
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
新会计准则下水利基金计提进管理费用还是税金及附加？
新会计准则下水利基金计提进管理费用还是税金及附加？ 税金及附加
15楼
2023-03-14 10:00:10
全部回复
喵喵：回复吴少琴老师 在哪能找到新会计准则的具体内容？
2023-03-14 10:25:30
吴少琴老师：回复喵喵对方撤掉并入你们公司的话，这些材料是需要给你们开具发票入账处理
2023-03-14 10:40:55
吴少琴老师：回复喵喵不好意思，系统串问题了
2023-03-14 11:03:48
吴少琴老师：回复喵喵http://www.canet.com.cn/fagui/zhunze/ 最新的会计准则在这里查看
2023-03-14 11:24:03
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