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新会计准则固定资产计提折旧
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡淡的哈密瓜，数据线 发表的提问：
新旧会计衔接，行政单位固定资产要补提折旧吗？怎么补提？会计分录怎么做？原行政单位固定资产没有计折旧，购入固定借:财政支出一购设备购置费，贷:财政应还额度，同时记借:固定资产，贷:固定基金。
你好， 借：业务活动费用 贷：累计折旧 以前年度折旧 借：累计盈余 贷：累计折旧
151楼
2023-01-11 08:30:00
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淡淡的哈密瓜，数据线：回复蒋飞老师 行政会计没有业务活动费，固定资产怎么录入新会计？原固定资产、固定资产基金对应新会计制度那个科目？对以前的固定资产怎么补提折旧，会计分录怎么做？求解
2023-01-11 08:50:09
蒋飞老师：回复淡淡的哈密瓜，数据线也可以做分录 借：行政支出 贷：累计折旧
2023-01-11 09:17:48
蒋飞老师：回复淡淡的哈密瓜，数据线固定资产基金可以填入财政拨款结余
2023-01-11 09:28:27
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妍 发表的提问：
当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧;当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。固定资产提足折旧后，不管能否继续使用，均不再计提折旧;提前报废的固定资产，也不再补提折旧。请教老师，这句话对吗？
你好！这句话应该是对的
152楼
2023-01-12 07:32:35
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妍：回复晓海老师 好的呢 谢谢老师
2023-01-12 08:04:47
晓海老师：回复妍不客气！没有其他问题请评分，谢谢
2023-01-12 08:16:36
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 林方 发表的提问：
固定资产准备转让，但是这么多年没计提折旧，在卖之前可以把这么多年折旧补提了吗？
你好，可以补计提过来，不影响
153楼
2023-01-12 07:58:20
全部回复
林方：回复淑女老师 老师，如果以前年度固定资产当时没记帐，只有实物账上没有，而且当时买时发票也没有，我现在要把它记到账上，怎么记，分录，折旧怎么折，分录，入账金额怎么确定。
2023-01-12 08:12:07
淑女老师：回复林方你好，没有发票的话现在没有入账的依据，也不适合再记账。 或者你再做个资产评估
2023-01-12 08:26:57
林方：回复淑女老师 把以前年度折旧补记分录:借：以前年度损益调整 贷:累计折旧
2023-01-12 08:48:28
林方：回复淑女老师 对所得税影响，怎么处理。
2023-01-12 09:11:22
淑女老师：回复林方你好，你没有合规的票据，不允许企业所得税前扣除的，以后汇算时调整，由于你们以前没有扣除过现在不需要调整。
2023-01-12 09:30:00
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户y3w7av 发表的提问：
3.计提本月固定资产折旧费5200元,其中生产甲产品用固定资产折 旧费为2800元,厂部固定资产折旧费为2400元的会计分录
你好 借：制造费用2800 管理费用2400 贷：累计折旧 5200
154楼
2023-01-12 08:18:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
该公司上月生产车间用固定资产折旧额为6000元，上月增加固定资产折旧额500元，上月厂部管理用固定资产折旧5000元，上月减少固定资产折旧额500元。请计算本月固定资产应提取的折旧额，并编制本月计提折旧的会计分录
你好，计算本月固定资产应提取的折旧额=6000%2B500%2B5000—500 借：制造费用 管理费用 贷：累计折旧 
155楼
2023-01-12 08:29:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 贝贝 发表的提问：
老师，小企业会计准则，固定资产折旧可以不留残值吗？还是必需留残值
可以不设置残值率，现在没有残值率要求了
156楼
2023-01-27 09:13:28
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贝贝：回复maize老师 老师有文件吗？
2023-01-27 09:32:41
maize老师：回复贝贝就是没有文件啊，没有就没要求
2023-01-27 09:59:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 陈小丽 发表的提问：
小企业会计准则下提足折旧的固定资产账面清理掉怎么做会计分录？要不要经过固定资产清理这个科目过度？还是直接记营业外支出？
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置损益 贷；固定资产清理 固定资产处置是这样做分录的
157楼
2023-01-27 09:21:49
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陈小丽：回复邹老师 小企业会计准则也这么麻烦
2023-01-27 09:36:55
邹老师：回复陈小丽你好，是的，固定资产清理就是这样做分录的
2023-01-27 10:04:18
陈小丽：回复邹老师 不好意思忘记说了 我是小规模纳税人
2023-01-27 10:19:40
邹老师：回复陈小丽你好，这个是不受小规模还是一般纳税人影响的，都是这样做账务处理的
2023-01-27 10:38:06
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 　　　　　 发表的提问：
#提问#金蝶固定资产折旧3月已经计提完成，4月又新增一项固定资产。可是结账的时候还提示让计提折旧 不计提会产生相关的错误，请问有老师知道吗
您好，4月计提折旧了吗
158楼
2023-01-27 09:36:00
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　　　　　：回复路老师 计提折旧时提示由于本期的各固定资产不需要计提折旧，没有生成记账凭证
2023-01-27 09:50:45
路老师：回复　　　　　软件应该也要操作一下的
2023-01-27 10:20:04
　　　　　：回复路老师 怎么操作呀？操作什么
2023-01-27 10:37:16
路老师：回复　　　　　软件 上面 计提折旧，就像平时计提折旧一样，你试一下，我没有操作过金蝶软件
2023-01-27 10:48:53
　　　　　：回复路老师 就是我计提的时候提示：“由于本期的各固定资产不需要计提折旧，没有生成记账凭证”。计提不了
2023-01-27 11:00:01
路老师：回复　　　　　你3月份软件结账了吗？
2023-01-27 11:19:23
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ @小李 发表的提问：
6月28日，公司1～5月计提折旧均采用直线法，六月采用年数总和法计提固定资产折旧违背哪些会计假设与会计原则
你好，折旧方法一经确定不得随意变更，确有需要变更的应作为会计估计变更
159楼
2023-01-28 07:02:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 青柠吖 发表的提问：
固定资产减值准备后，计提折旧的会计分录怎么写？分几种情况?
你好，借；管理费用等科目，贷；累计折旧 计提折旧是这样做分录，只是计提减值准备之后，每个月计提折旧的金额与之前计提的金额不同而已
160楼
2023-01-28 07:08:43
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 学徒 发表的提问：
单位的固定资产计提折旧为10年，折旧率95%，但是每月都会购入新产品，这计提的折旧怎么区分时间的先后
你好，你可以做一个折旧计提表按照发生时间依次计提
161楼
2023-01-28 07:22:06
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学徒：回复小惑老师 我是全部固定资产统一计提，就是不知道怎么区分开
2023-01-28 07:52:18
学徒：回复小惑老师 比如这个月购入的资产记到下个月计提折旧，那在下个月的时候就分不出来哪是先哪是后了
2023-01-28 08:05:53
小惑老师：回复学徒怎么同意计提，就一个分录，二级没有明细是吗？你想区分时间就要在计提表上显示了
2023-01-28 08:24:08
学徒：回复小惑老师 啊 我发现了一个问题 我12月加转成本库存商品成负的了 现在已经年结了咋办啊
2023-01-28 08:47:15
学徒：回复小惑老师 结转库存商品的时候
2023-01-28 09:14:40
小惑老师：回复学徒那多转出的给冲回
2023-01-28 09:34:54
学徒：回复小惑老师 红冲了吗
2023-01-28 09:50:52
小惑老师：回复学徒可以冲红，可以反方向做分录
2023-01-28 10:15:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2641123229 发表的提问：
行政单位的固定资产折旧会计分录怎么做，财务会计和预算会计？无偿调入的固定资产怎么做会计分录老师我们事业单位固定资产之前没有提过折旧，新的会计制度改革后补提折旧应该走什么科目？借贷方都是什么
你好， 计提折旧 借：业务活动费用 贷：累计折旧 （预算会计不做分录）
162楼
2023-01-28 07:44:35
全部回复
蒋飞老师：回复2641123229补提折旧 借：累计盈余 贷：累计折旧
2023-01-28 08:13:00
蒋飞老师：回复2641123229无偿调入固定资产： 借：固定资产原值 贷：固定资产累计折旧（已计提的折旧） 贷：无偿调拨净资产
2023-01-28 08:24:48
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Landy 发表的提问：
固定资产折旧已经计提到最后一个月了，如果不卖，会计上需要做什么处理吗？就是停止折旧就行了吧？还需要其他操作吗？
你好，已计提完折旧的次月开始就不用在计提折旧了。其他不需要进行什么操作
163楼
2023-01-28 07:59:58
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月计提固定资产折旧5000元其中车间提折旧4000元管理部门提折旧1000元的会计分錄
本月计提固定资产折旧5000元其中车间提折旧4000元管理部门提折旧1000元的会计分錄
164楼
2023-01-29 07:15:55
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借制造费用4000管理费用1000 贷累计折旧5000
2023-01-29 07:32:27
君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ Zmj 发表的提问：
新政府会计制度下对以前的固定资产需要补提折旧吗？
你好！需要对以前的固定资产补提折旧的。
165楼
2023-01-29 07:44:59
全部回复
Zmj：回复君君老师 请问您具体如何操作？
2023-01-29 08:11:59
君君老师：回复Zmj你好！借：累计折旧 贷：固定资产 后续正常计提折旧。
2023-01-29 08:31:33
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