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新会计准则固定资产计提折旧
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 斯文的红牛 发表的提问：
2020年纳税申报时，申请了500万元以下固定资产一次性税前扣除，账面还是按会计折旧年限计提折旧，适用小企业会计准则的企业是否需要计提递延所得税？
不用的，小企业准则不用的。
226楼
2023-02-19 08:36:01
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斯文的红牛：回复陈诗晗老师 账面不处理，到2021年账面还要计提折旧计入费用，这样不是造成税前利润少了
2023-02-19 08:48:50
陈诗晗老师：回复斯文的红牛你二一年你继续走就多收，你后面又拿去调整就是了。
2023-02-19 09:06:20
斯文的红牛：回复陈诗晗老师 什么意思？没太看懂
2023-02-19 09:21:27
陈诗晗老师：回复斯文的红牛就是说，你二一年的时候，你账上折旧了，利润少了，你在申报所得税的时候要纳税调整。
2023-02-19 09:35:40
斯文的红牛：回复陈诗晗老师 好的，谢谢木木老师
2023-02-19 10:03:40
陈诗晗老师：回复斯文的红牛不客气，祝你工作愉快，帮我好评。
2023-02-19 10:17:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 左岸 发表的提问：
之前没有启用固定资产折旧的话是要怎样计提折旧呢
你好，需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
227楼
2023-02-19 08:52:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 若兰 发表的提问：
老师：我这个月做固定资产折旧表才发现我7月份入账的固定资产8、9月份忘了计提折旧，请问我10月份补提有问题吗？因为第三季度报表已经出了
你好，那只能是补计提了
228楼
2023-02-19 09:06:54
全部回复
若兰：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-19 09:33:13
邹老师：回复若兰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 09:46:04
系统风控
职称：注册会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 。 发表的提问：
这个固定资产折旧表的预期试用期数跟已提期数相等时是不是不在计提折旧了？[Image:{5C8B198A-F71C-E2B2-6F2F-C480722AA0B7}.jpg]
同学您好，如果是Q、Q群的问题，因Q、Q群的图片无法采集，请补充下图片，这样平台老师也可以更便利给您解答。
229楼
2023-02-19 09:12:01
全部回复
。：回复系统风控 老师你好，请问品质部领原材料做测试使用，零用的时候做分录 借 自制成本－零星材料 130 贷 原材料 130 ，品质部做完测试还回来，入库的时候借:原材料 203 贷:自制成本－零星材料203 这个成本金额都是系统自动结转出来的。那么自制成本－零星材料这个科目就会有贷方余额73 ，材料都还回来了应该要平掉这个科目才对吧？我这个应该怎么处理？
2023-02-19 09:56:16
系统风控：回复。不能自己设置自制成本这个一级科目的 ，你是什么费用或者成本就做成什么一级科目就可以
2023-02-19 10:11:57
。：回复系统风控 我公司以前一直都是这样，我刚刚接手不久，那像上面所说的业务应该怎么处理？
2023-02-19 10:31:02
系统风控：回复。如果你这是销售费用就计入销售费用里去，是制造费用就计入制造费用
2023-02-19 10:49:41
。：回复系统风控 如果是制造费用，零用的时候做分录借:制造费用 130 贷:原材料130 做完测试还回仓库 借 原材料 203 贷:制造费用 203？这个金额是系统自动出来的
2023-02-19 11:00:30
系统风控：回复。是的，你就这么做分录就行。
2023-02-19 11:18:48
。：回复系统风控 为什么领时金额跟还回来的金额会不一样呢？
2023-02-19 11:44:51
系统风控：回复。肯定消耗了的，用了一部分，用了的就是制造费用了。
2023-02-19 12:02:44
。：回复系统风控 我也想到会有损耗，不过我就想着损耗应该不会那么大吧
2023-02-19 12:15:49
系统风控：回复。你领了就是要用的，有消耗是正常的。不清楚你们工序及具体的消耗。
2023-02-19 12:33:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ lijingyang---- 发表的提问：
【多选题】（2018 年）下列各项中，关于企业固定资产折旧范围表述正确的有（ ）。 A.已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产不需要计提折旧 B.提前报废的固定资产不再补提折旧 C.当月增加的固定资产从下月起计提折旧 D.已提足折旧继续使用的固定资产不需要计提折旧 请问这个题是达到预定可以使用状态的当月就提折旧还是预定可使用状态的下月开始计提折旧呢，比如6月份达到预定可使用状态，是从7月份开始计提折旧是吗
达到预定可以使用状态的折旧可使用状态的下月开始计提折旧
230楼
2023-02-20 06:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ qq这样就好 发表的提问：
月末计提折旧的借方贷方金额如何得出来的?固定资产折旧表格如何做？金额怎么计算的
需要知道固定资产入账成本，折旧方法，折旧年限，残值率才可以计算的 根据这些信息设置折旧表格
231楼
2023-02-20 06:31:24
全部回复
qq这样就好：回复邹老师 一般企业固定资产折旧用哪种折旧方法？
2023-02-20 07:00:05
邹老师：回复qq这样就好直线法的比较多
2023-02-20 07:29:05
qq这样就好：回复邹老师 已知打印机单价4444.44，使用年限3年，残值率5%，使用直线法计算出净残值和月折旧额，如何计算？ 需要详细的计算步骤
2023-02-20 07:43:49
邹老师：回复qq这样就好净残值=4444.44*5% 月折旧额=4444.44*95%/36
2023-02-20 08:11:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 从心开始 发表的提问：
老师。请问一下。固定资产折旧已经提完了。需要怎么处理一下吗？每个月都需要点一下计提折旧才能结账
你好；折旧完了 就不会自动折旧了。 到时变卖或者报废在做处理
232楼
2023-02-20 06:47:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
账套上的固定资产折旧折完了，但是东西依旧在使用的，这个固定资产不需要做减少处理的吧，只是不再计提折旧而已了吧？
你好，是的，继续使用，不用做计提折旧，直至处置为止
233楼
2023-02-20 06:54:44
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
用平均年限法计提固定资产折旧，2019年4月购入厂房，价值280000。残值率5%，计提折旧怎么计算？
月折旧额=280000*（1-5%）/预计使用年限/12 这个 少一个预计使用年限的条件哦
234楼
2023-02-20 07:14:59
全部回复
孟孟：回复许老师 月折旧额是固定的吧？
2023-02-20 07:32:28
许老师：回复孟孟年限知道了 没有减值等其他情况的话 月折旧额 是固定的哦
2023-02-20 07:45:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 光明 发表的提问：
计提固定资产折旧，如何书写会计分录？
贷：累计折旧
235楼
2023-02-21 06:44:19
全部回复
光明：回复bamboo老师 借什么
2023-02-21 06:57:52
bamboo老师：回复光明同学 你好 计提固定资产折旧分录 借：管理费用——折旧费 营业费用——折旧费 制造费用——折旧费等 贷：累计折旧
2023-02-21 07:10:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 木木夕 发表的提问：
我公司在已有固定资产上扩建一层，原计划计提折旧20年，已计提5年，扩建后固定资产计提折旧年限，是应该重新按20年计提，还是15年计提？
您好 扩建后可以按15年计提折旧
236楼
2023-02-21 06:57:26
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
请问计提折旧的分录是借：费用／固定资产折旧 贷·累计折旧吗？可金碟里固定资产里生成的凭证却是借：资产减值损失 贷：固定资产减值准备的？是哪错了吗？
你这个是计提减值准备的分录，你这个凭证是系统生成的，还是自己做的
237楼
2023-02-21 07:14:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 语宸 发表的提问：
金蝶标准版计提固定资产折旧，固定资产模块计提和实际算出数有差异怎么调整
您好，直接按固定资产模块计提的折旧入账就行了，如果确实需要调整的，建议变动固定资产卡片处理。
238楼
2023-02-22 06:36:50
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 三顺 发表的提问：
已足额计提折旧的固定资产的改建支出，是重新调整固定资产的计价基础计提折旧？还是直接进长期待摊费用?
您好，两种方法都行，建议使用第一种方法，调整固定资产的计价基础计提折旧处理。
239楼
2023-02-22 06:46:17
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产计提折旧.需要做这一部吗？借 累计折旧 贷 固定资产
借 管理费用 贷累计折旧
240楼
2023-02-22 07:02:57
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借 管理费用 贷累计折旧
2023-02-22 07:39:00
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