大眼萌12：回复徐阿富老师 有台式和笔记本，可以入一起吗，一起提折旧

大眼萌12：回复徐阿富老师 价格不一样

徐阿富老师：回复大眼萌12你好，这个做好分开入账分开计提折旧。

大眼萌12：回复徐阿富老师 分两笔入，但是都入到电子设备里，计提折旧做一笔分录就行吧

大眼萌12：回复徐阿富老师 老师固定资产我们是电子账，还需s手工做固定资产卡片吗

徐阿富老师：回复大眼萌12你好，可以不用，可以做电子表格。做个清单。

大眼萌12：回复徐阿富老师 老师月末计提工资，然后我们下个月可能会缴保险，但是不确定怎么办用计提吗

徐阿富老师：回复大眼萌12你好，工资是工资，这个月应发的工资和下月要不要交社保无关，都要计提的。

大眼萌12：回复徐阿富老师 社保用计提吗

大眼萌12：回复徐阿富老师 有台打印机是1500元用做固定资产吗？

徐阿富老师：回复大眼萌12你好，社保个人部分不用计提的，个人是自己承担的，不需要企业来计提。

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 可是我在网上看到的不是跟正常购买固定资产一样的处理，并且我们市工会给我们企业开会的时候说的账务处理跟正常购买固定资产也不是一样的处理。

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 一、工会会计制度中，固定资产不计提折旧。 二、《工会会计制度》（2010年1月1日起实施）中有关固定资产核算的规定： 1、固定资产在取得时应当按照其实际成本入账。 借：固定资产 贷：固定基金 2、处置（出售）固定资产时，冲减其账面余额并相应减少固定基金，处置中取得的变价收入扣除处置费用后的净收入（或损失）计入当期收入（或支出）。 3、工会应当定期对固定资产进行清查盘点，每年至少全面盘点一次。对于盘盈、盘亏或报废、毁损的固定资产，应当及时查明原因，报经批准认定后及时进行处理。 （1）盘盈的固定资产按照其公允价值入账，并相应增加固定基金； （2）盘亏的固定资产，冲减其账面余额并相应减少固定基金。 （3）报废、毁损的固定资产，冲减其账面余额并相应减少固定基金，清理中取得的变价收入扣除清理费用后的净收入（或损失）计入当期收入（或支出）。 4、工会可以设置专门的辅助账记录各项固定资产的原值、购入时间、预计使用年限、应计提折旧（一般采用直线法计提折旧）、固定资产净值等。

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 意思是工会的固定资产也要记折旧的呗

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 不要，我问了这个制度

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 那图片上这么做分录是正确的呗

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 然后借贷的金额都是一致的，不用提折旧

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 对的饿，你这个分录应该是对的

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 好的，谢谢

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 有相关文件号吗，我想好好看一下

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 具体的文号没影响了

学无止境：回复方亮老师 老师，也有记入其他应付款里了到底哪个是对的？

方亮老师：回复学无止境计入应付账款正确。

学无止境：回复方亮老师 老师，是这样的我们购入固定资产先部分货款支付了，还剩下一些款要等到这个固定资产用一年之后没有问题了再付剩下的余款，是押金吗？这种情况也进应付账款里吗？

方亮老师：回复学无止境不属于押金，属于欠款。也是计入应付账款。

学无止境：回复方亮老师 好的，老师，谢谢了

大白：回复郭老师 最后一步：固定资产清理，不是贷方吗？

大白：回复郭老师 哦，是借方，对的，刚弄错了

郭老师：回复大白不用客气，工作愉快。

大白：回复郭老师 老师，帮忙看下，我7月做的和你的不一样，分录，但现在奇怪的是科目余额表与利润表上的营业外收入金额相差1600元，（利润表是对了，但是科目余额表的金额错的，少了1600）

郭老师：回复大白你好 销售固定资产的时候，你把固定资产清理放到了营业外收入。

大白：回复郭老师 对的，第二步错了，但是不影响我营业外收入的最终金额

郭老师：回复大白影响 你多了一个贷方营业外收入

大白：回复郭老师 那可以怎么处理？？现在汇算清缴的时候我才发现问题？

郭老师：回复大白你现在不要调整了，按这个来做就行。

大白：回复郭老师 但现在科目余额表与利润表相差1600（营业外收入）

郭老师：回复大白把借方营业外收入放到贷方负数

大白：回复郭老师 老师，能否具体讲下怎么做？ 借：？ 贷：营业外收入 负数1600？？

郭老师：回复大白你好，对的是的，是这么做的，因为营业外收入他是贷方发生额，你放到借方的话，它就会影响你的科目余额表和利润表不一致，应该你的利润表是正确的。

大白：回复郭老师 老师，对的，利润表是正确的，只有科目余额表（营业外收入）多1600元，现在的问题是我发现22年的科目余额表上不显示21年的错误了，我现在调整也是在22年4月的账目内体现，会不会不对啊？？？然后这个调整的分录我觉得还是不会，具体该怎么做调整

郭老师：回复大白你好，你能反结账修改吗？反结账修改的话，按照我写的那一个来做就可以的，我给你写上了分录，你可以看一下的，把你的分录删除。

大白：回复郭老师 反结账，这个会影响损益，不能乱反结账，等会收不了场了，21年7月的，反结账麻烦。。。汇算按利润表，科目余额表的不管 有问题吗

郭老师：回复大白如果不反结账的话，就忽略这个就可以的，跨年了，你再没法调整的。 涉及到利润分配未分配利润。

大白：回复郭老师 老师，请看图，我的结转损益当时是没有错的，我之前做的分录也是营外金额是没错的，（但是做的是借方1600元，贷方9900.99，实际贷方余额就是9900.99-1600元=8300.99元，）所以当时出具的利润表也是没有错，不知道现在为何科目余额表怎么错了，我现在也不知道怎么修正，22年肯定没法弄了，如上,您回复：如果不反结账的话，就忽略这个就可以的，跨年了，你再没法调整的。 涉及到利润分配未分配利润。 但是我现在的本年利润没有问题呀（是按8300.99元营外结转的）

郭老师：回复大白知道你的科目余额表为什么是错误吗？因为你把营业外收入放到了借方，不是告诉你了放到贷方吗？

郭老师：回复大白就是这个原因才导致的不一致，才导致的错误。

弄花香满衣：回复邹老师 那像财务软件呢2800，要入固定资产吗

邹老师：回复弄花香满衣你好，可以计入待摊费用或长期待摊费用

弄花香满衣：回复邹老师 老师具体的分录是？小企业会计准则

邹老师：回复弄花香满衣借；待摊费用或长期待摊费用 贷；银行存款

弄花香满衣：回复邹老师 是增值税专用发票，也是这样做吗？ 借：长期待摊费用 贷：银行存款 当月 摊销时： 借：管理费用 -无形资产摊销费 应交税费-进项税额-待认证进项税额 （收到是专票，发生当月未认证） 贷：长期待摊费用

邹老师：回复弄花香满衣你好，取得发票 借：长期待摊费用 应交税费-进项税额-待认证进项税额 贷：银行存款 摊销借；管理费用 贷；长期待摊费用

欣悦：回复月月老师 谢谢老师 ！前一个会计把 2018年8月份买的 税控打印机 1982.76元，按照3年计提了。那现在交接给我了，我需要把剩余的折旧额本月都转入管理费用吗？

欣悦：回复月月老师 谢谢老师 ！前一个会计把 2018年8月份买的 税控打印机 1982.76元，按照3年计提折旧，没有都计提。那现在交接给我了，我需要把剩余的折旧额本月都转入管理费用吗？

欣悦：回复月月老师 每月都计提。那现在交接给我了

月月老师：回复欣悦你好，继续计提折旧，提足后就不用再计提了，不需要转入管理费用。

曉傅：回复立红老师 原值5200，怎么计算呢

立红老师：回复曉傅你好，年限平均法，不考虑残值，年折旧额=5200/12，再除以12就是月折旧额

曉傅：回复立红老师 好的，那么计提社保是要连公司负担的一起计提是吗？还是只要个人负担的计提就行

立红老师：回复曉傅你好，这个不是公司的固定资产么？

复杂的枕头：回复bamboo老师 事业单位的呢？

bamboo老师：回复复杂的枕头借：固定资产（按照确定的成本）贷：非流动资产基金—固定资产 借：事业支出、专用基金—修购基金等贷：银行存款等 计提固定资产折旧 借：非流动资产基金—固定资产贷：累计折旧