简易征收抵扣会计分录

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

4.98

解题: 3.57w

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-简易计税

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小惑老师

职称：税务师,中级会计师

4.98

解题: 1.66w

借：应交税费——简易计税贷：银行存款

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会计学堂：回复小惑老师但是我没有单独做简易计税的分录

2023-03-14 13:53:25

小惑老师：回复会计学堂这个你要分开的。要不进项怎么能证明都是一般计税项目

2023-03-14 14:19:58

郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 41.41w

下个月缴纳的时候，借应交税费简易计税贷银行存款。

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王雁鸣老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 1.49w

您好，认证抵扣后，再做转出处理就行，认证抵扣时，借；工程施工等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目，转出时，借；工程施工等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出。

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白巧玲：回复王雁鸣老师购进原材料时: 借:原材料** 应交税费/应交增值税/进项税额贷:应付账款/银行存款不能抵扣转出时: 借:应交税费/应交增值税/进项税额转出贷:应交税费/应交增值税/进项税额转出税额计入原材料时: 借:原材料** 贷:应交税费/应交增值税/进项税额转出

2023-03-14 15:45:03

王雁鸣老师：回复白巧玲您好，这样处理也可以的，结果是一样的。

2023-03-14 15:56:23

白巧玲：回复王雁鸣老师谢谢老师

2023-03-14 16:14:55

王雁鸣老师：回复白巧玲您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

2023-03-14 16:29:16

晓海老师

职称：会计中级职称

5.00

解题: 2.42w

税控设备、维护费增值税抵减会计处理: 自2011年12月1日起，增值税纳税人购买（初次）增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理：　　1、购买增值税税控系统专用设备(电脑+打印机+税金卡)5000元（含税价）　　借：固定资产（或管理费用等）　5000元　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　5000元　　　借：应交税费－－应交增值税　5000元　　　贷：营业外收入　　　　　　　　　5000元　　2、支付税控系统技术维护费400元　　借：管理费用　　　　　　　　400元　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　400元　　借：应交税费－－应交增值税　400元　　　贷：营业外收入　　　　　　　　　400元

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