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缴纳销售税金会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
16楼
2023-03-14 12:04:54
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萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 计提的时候借以前年度损益调整应该不是应交增值税的数据吧
2023-03-14 12:35:09
王雁鸣老师：回复萌哒哒的小萝卜您好，上年的记入以前年度损益调整，今年的可以记入税金及附加。
2023-03-14 12:54:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 吴海玲 发表的提问：
小规模纳税人，1月至9月销售额不含税是394455.82,税金是11833.67，这会计分录怎么做的？现要缴纳第三季度增值税，会计分录又是怎么做的
你好 收入分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 交税分录 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
17楼
2023-03-14 12:57:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 遇见～～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人农产品销售时，会计分录计提销項税金吗？
你好，你开的是免税的发票，不需要提现。
18楼
2023-03-14 14:20:23
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遇见～～：回复郭老师 增值税报表上有免税额，不用做账务处理吗？
2023-03-14 14:39:50
郭老师：回复遇见～～是的 不需要体现的。
2023-03-14 14:53:40
遇见～～：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-03-14 15:06:57
郭老师：回复遇见～～不用客气的，
2023-03-14 15:28:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
19楼
2023-03-14 15:12:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
20楼
2023-03-14 16:19:59
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