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缴纳所得税费会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.12w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
所得税缴纳时的会计分录如何做？所得税缴纳用计提吗？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
1楼
2023-03-13 17:28:05
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流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？
2023-03-13 17:55:13
宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。
2023-03-13 18:15:02
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？
2023-03-13 18:36:09
宋生老师：回复流年似殇您好1是的。
2023-03-13 18:48:02
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？
2023-03-13 19:07:11
宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提
2023-03-13 19:27:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.46w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
2楼
2023-03-13 18:32:14
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-13 19:03:14
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-13 19:15:54
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-13 19:30:50
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-13 19:57:04
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-13 20:19:33
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-13 20:45:37
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
3楼
2023-03-13 19:43:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
4楼
2023-03-13 20:50:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
5楼
2023-03-13 22:18:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 纯情的花卷 发表的提问：
企业缴纳所得税。为什么会计分录写应交税费，而不写所得税费用
同学你好，因为计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。所以缴纳时，就写应交税费-应交企业所得税。
6楼
2023-03-13 23:46:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ Vlan 发表的提问：
银行转账缴纳所得税费用如何做会计分录？
你好，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
7楼
2023-03-14 00:59:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录？
你看截图，你看截图这个做账
8楼
2023-03-14 02:21:20
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
代开发票，根据经营所得缴纳个人所得税。据其他收入缴纳工会经费。两个税费怎么做会计分录？
借：所得税费用 贷：应交税费 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
9楼
2023-03-14 03:34:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
10楼
2023-03-14 04:27:58
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-03-14 04:56:59
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-03-14 05:08:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hai妞  发表的提问：
计提所得税费会计分录是，借:所得税费！贷:应交税费，缴纳时是借：应交税费，贷：银行存款，我们还要做结转会计分录吗？借：本年利润！贷：所得税费！
要的，所得税费用要结转到本年利润的
11楼
2023-03-14 05:38:09
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hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了
2023-03-14 06:06:16
辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益
2023-03-14 06:26:25
hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢
2023-03-14 06:49:34
辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀
2023-03-14 07:12:39
hai妞 ：回复辜老师 哦哦
2023-03-14 07:33:27
hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗
2023-03-14 07:53:14
辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的
2023-03-14 08:06:12
hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？
2023-03-14 08:22:08
辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的
2023-03-14 08:48:09
hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？
2023-03-14 09:17:27
辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的
2023-03-14 09:30:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
12楼
2023-03-14 06:55:20
全部回复
杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-03-14 07:27:34
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-03-14 07:50:45
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-03-14 08:11:41
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-03-14 08:37:15
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-03-14 08:49:56
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提和缴纳所得税的会计分录是？
您好 计提 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
13楼
2023-03-14 07:47:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
14楼
2023-03-14 09:09:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
15楼
2023-03-14 10:06:50
全部回复
无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-03-14 10:30:55
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-03-14 10:57:59
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-03-14 11:26:53
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-03-14 11:55:52
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-03-14 12:12:46
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-03-14 12:42:33
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