玲老师：回复陈某人水电费电费13%，水费9%

玲老师：回复陈某人借应收账款贷主营业务收入/其他业务收入应交税费

樱花雨：回复吴月柳 不是借款分录我说借了，是采购借备用金的会计分录

吴月柳：回复樱花雨借：其他应收款 贷：现金

搞怪的中心：回复家权老师 那贷方写其他应收款可以吗

家权老师：回复搞怪的中心额嗯，可以的，没问题的哈

搞怪的中心：回复家权老师 那计入其他应收款科目代表啥意思呀   这个科目是之前会计设置的

家权老师：回复搞怪的中心哈哈，说明是预存了水电费

激昂的巨人：回复玲老师 具体怎么做分录

玲老师：回复激昂的巨人好，付款时借预付账款贷银行存款借管理费用，制造费用等贷预付账款

激昂的巨人：回复玲老师 那进项税那快什么时候体现

玲老师：回复激昂的巨人收到发票时把前面暂估的分录红冲，然后按照发票的金额做账，收到专用发票，在这一步就体现进项

激昂的巨人：回复玲老师 暂估时不要体现进项税吗？那预付账款金额不是有差异

玲老师：回复激昂的巨人你好 暂估时不要体现进项税 那预付账款金额不是有差异 ？： 暂估的红冲了 按发票金额入账就没有差异了

激昂的巨人：回复玲老师 暂估时，预付账款是否是全额还是不包括进项，

玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款按照您实际支付的钱做账，暂估时不考虑税费，如果后面开发票和预付的账款有差异，再调整，

激昂的巨人：回复玲老师 正因为暂估按照预付账款实际入账，那暂估没有考虑进项，发票回来后实际又考虑进项，那入账的这个暂估的制造费用后面实际少了，这部分怎么办处理

玲老师：回复激昂的巨人后面就按发票的金额入账就可以，因为你前面暂估的你已经红冲了，就等于没有发生，然后就按照发票的金额又重新入账，

激昂的巨人：回复玲老师 那暂估的制造费用要入成本的呀，都分摊了

玲老师：回复激昂的巨人前面和暂估相关的分录都红冲了，然后再按照实际的金额入账

激昂的巨人：回复玲老师 我的意思说前面暂估的已入成本了，都分摊到各成本中，后面发票回来红冲前面的，按照实际的金额入账，那成本又重新算？不会吧！这部分有差异

玲老师：回复激昂的巨人你好，比如你原来暂估100元计入成本了，现在发票回来是120元，你就把100的红冲，然后再120结转到成本，这样就没有差异，

激昂的巨人：回复玲老师 怎么没有差异呢？那多出或者少出的这20，放以后的成本中还是？，之前的是否要管？

玲老师：回复激昂的巨人，你把原来的暂估的红冲了一正一负是等于没有发生一样不？，那回来发票金额是多少。你就按发票金额入账，您看看这样整会有差异，您再想想

激昂的巨人：回复玲老师 一正一负是平了，但是发票没回来时，暂估的那些已分摊了各成本中，那发票回来后，意思产品的成本是否要管？

玲老师：回复激昂的巨人前面暂估，然后分摊成本里的也需要红冲，然后按照发票的金额转到成本里，

玲老师：回复激昂的巨人不是说成本的金额也是和发票的金额一样的

玲老师：回复激昂的巨人你好，上面打错字了，也就是说成本的金额是和发票上的金额一样的

激昂的巨人：回复玲老师 进项税金额是否在暂估在相关成本费用内

玲老师：回复激昂的巨人您好，暂估时不考虑进项税额，

激昂的巨人：回复玲老师 如果不考虑进项税额，那暂估计入的成本，是等于预付账款金额数还是少于预付账款金额数

玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款你实际预付多少？你就按多少暂估，然后后面回来发票时把前面暂估的红冲按照发票金额入账

激昂的巨人：回复玲老师 那发票回来后，红冲前面的，重新入账时的成本费用少于以前的么，以前的已经分摊到各产成品中，那少于这部分怎么办

玲老师：回复激昂的巨人把成本那个也红冲了，然后按照发票的金额结转到成本里，就没有差异，

激昂的巨人：回复玲老师 把全部的成本红冲？还是只是这水电费的

玲老师：回复激昂的巨人你好 把暂估的和水电费相关金额部分红冲了 后面按水电的发票入账

激昂的巨人：回复玲老师 那不是产成品的成本又全部变化了？

玲老师：回复激昂的巨人您好，如果您暂估的和你实际发票的金额有差异，这样你的成本也会有差异，所以你红冲完之后，按照发票的金额入账，就没有差异了

激昂的巨人：回复玲老师 你开始说暂估不算进项税费，同时又说按照实际的预付账款暂估，但是这预付账款的金额，肯定就包括了发票上的进项税额了，那不是矛盾了

玲老师：回复激昂的巨人您好，我说的不考虑进项税是不单独记进项税额，这个科目. 是按照你实际付款的金额记预付账款，这个科目

激昂的巨人：回复玲老师 那预提的有关成本是否包括了进项税额

激昂的巨人：回复玲老师 请举例说明会计分录

玲老师：回复激昂的巨人你好，比如您暂估了100元的水电费，您当时也按100元结转到成本里了，然后你现在收到发票时，你就把这100元暂估的水电费相关的分录全红冲，然后按照发票的金额入账，发票上是多少就入账多少，

激昂的巨人：回复玲老师 那假如说这100元中有11.5的进项呢，那后面发票回来以前的成本都变了呀

玲老师：回复激昂的巨人你好，是的，那说明你前面涨估的金额多了，后面把前面暂估的金额红冲，然后再按照发票上的金额入账就可以了，

激昂的巨人：回复玲老师 我发现你不是很明白我所说的，我的意思，那产成品的成本不是全部又变动了？你举例说明

玲老师：回复激昂的巨人你好. 是的.因为你暂估成本，的和你实际发票回来的金额不一样，这样按暂估金额记的成本就有差异，所以你回来发票时把前面暂估所有的分录都红冲，然后按照发票的金额入账，这样就没有差异了

闵婷婷：回复邹老师 员工支付给公司600元的宿舍费，这计入福利费可以吗

邹老师：回复闵婷婷你好，是公司替员工支付吧

闵婷婷：回复邹老师 好比说我住在公司宿舍，员工每个月要向公司支付600元的宿舍费，员工在宿舍所用的水电，都员工平摊

邹老师：回复闵婷婷如果是这种形式，费用公司应当不计入核算

邹老师：回复爱笑的流沙借；在建工程等科目 贷；制造费用