聂向普：回复郭老师 期间费用结转本年利润分录

郭老师：回复聂向普借本年利润贷，销售费用、管理费用、财务费用。

聂向普：回复郭老师 老师，一般是成本、费用一起结转本年利润，主营业务收入结转本年利润，还是这3个单独结转呢？

郭老师：回复聂向普你好，可以在一块也可以分开。

苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 假如未开票收入为1000，那么确认成本的库存商品是不是要小于1000，而且要在当年找一找对应成本的发票？

立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，库存商品的成本是按实际出售的商品的成本确定的，正常情况下，成本是小于售价的。

苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 我现在是调去年的账，按照老师说的这样，是不是： 借：库存现金1160 贷：主营业务收入1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：主营业务成本550 贷：库存商品550 结转收入 借：主营业务收入1000 贷：本年利润 （在原来的数据）+1000 结转成本 借：本年利润 （在原来的数据）+550 贷：主营业务成本 550 最后年末的未分配利润是多少？

立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，如果是调整去年的账，是以年前年度损益调整来调的 借：库存现金1160 贷：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：以前年度损益调整550 贷：库存商品550 借：以前年度损益调整 450 贷：利润分配——未分配利润 450

苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

半夏：回复邹老师 举个例子，做未开票门票收入时，借:应收账款-未开票103 贷：主营业务收入-门票-未开票 100 贷：应交税费-应交增值税 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 100 贷本年利润 100 估相应成本时：借；主营业务成本 80 借;应交税费-应交增值税 2.4 贷：应付账款-暂估 82.4 结转成本 时，借本年利润 80 贷：主营业务成本 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 20 贷：本年利润 20 今年1月开票做开票收入时 先冲销，借:应收账款-未开票-103 贷：主营业务收入-门票-未开票 -100 贷：应交税费-应交增值税 - 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 -100 贷本年利润 -100 冲销估相应成本时：借；主营业务成本 -80 借;应交税费-应交增值税- 2.4 贷：应付账款-暂估 -82.4 结转成本 时，借本年利润 -80 贷：主营业务成本- 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 -20 贷：本年利润 -20 按实际开票金额入账时 :借银行存款 113.3 贷：主营业务收入-门票-已开票 110 贷：应交税费-应交增值税 3 .3 结转收入时：借主营业务收入-门票-已开票 110 贷本年利润 110 成本也是同理对吗

邹老师：回复半夏你好，你这个未开票是暂时不开具发票，还是就是不需要开具发票的

半夏：回复邹老师 要开票的，我们每个月要付门票成本给财政局，但是有的经销商属于月结方式，当月不开票要下月初才开票，这就必须要做未开票收入下月冲销按实际金额入账，不然成本和收入严重不配比

邹老师：回复半夏你好，下个月会开具发票，这个月 就不能做无票收入，无票收入是不能冲销的

半夏：回复邹老师 我之前问是可以暂时做无票收入，下月按实际发票金额入账的啊

邹老师：回复半夏你好，如果之后会开具发票，之前就不能做无票收入的 做了无票收入就会导致你一笔销售做两次收入确认，会导致收入重复，税款重复缴纳的

单身的花生：回复邹老师 在补缴税款的时候留抵税额抵扣了一部分税额和滞纳金，这个应该怎么做

邹老师：回复单身的花生你好 借；应交税费—未交增值税，营业外支出，贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），银行存款

单身的花生：回复邹老师 老师你好，那附加税和印花税呢

邹老师：回复单身的花生你好，是计提，缴纳附加税，印花税分录？

单身的花生：回复邹老师 对的，补缴18年度附加税印花税时，计提和缴纳的分录应该怎么做

邹老师：回复单身的花生你好 附加税 借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 印花税 借；以前年度损益调整，贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

单身的花生：回复邹老师 老师，那每个月我认证过但是未抵扣的进项税应该怎么记账呢

邹老师：回复单身的花生你好，认证了就必须抵扣的 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目

单身的花生：回复邹老师 老师，比如说我这个月增值税是零申报，又有即将过期的抵扣联必须认证，认证的这一部分怎么入账呢

邹老师：回复单身的花生你好 是之前发票不含税金额已经入账了，只是进项发票现在认证抵扣的意思？

单身的花生：回复邹老师 对，当时已经做过分录原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款，现在是抵扣联在增值税认证平台上认证

邹老师：回复单身的花生你好，之前已经计入了进项税额 核算，那现在认证了就不需要做分录的

单身的花生：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复单身的花生不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

玲：回复赵老师 应该是这一笔，这一笔分录我是不是刚好写反了

赵老师：回复玲是的,写反了,凭证修改下

玲：回复赵老师 这笔是收到的银行利息收入，用电脑账做，有没有做错？

赵老师：回复玲对 的，利息收入做在借方负数。

浪里寻花：回复李老师 意思是这就是固定的公式，是吗？老师，这是我在上课里的图片，请帮我解答，谢谢！

李老师：回复浪里寻花损益科目最终转到本年利润去核算损益的 这个是固定分录