♥﹏相知相惜：回复邹老师 这张完税证明要入账吧，都是记入管理费用吧？老师这个怎么做账呀？

邹老师：回复♥﹏相知相惜你好，需要入账 工会经费计入管理费用核算，印花税计入税金及附加科目核算的

珊妮：回复邹老师 拿到工会缴款单据时可以当月计提然后当月缴纳是吗？做账的时候可以直接计提和缴纳做在一起吗？直接做账借：管理费用—工会 2059.2 贷：应付职工薪酬—工会经费2059.2 再借：应付职工薪酬—工会经费2059.2 贷：现金2059.2

邹老师：回复珊妮

你好，可以的。      

佳佳：回复邹老师 是应付职工薪酬的借方实发数吗

邹老师：回复佳佳一般是按计提数

Y*Y：回复玲老师 如果没有计提呢

玲老师：回复Y*Y你好，可以补计提 的

Y*Y：回复玲老师 补计提在19年12月还是20年1月，具体分录可否告知

玲老师：回复Y*Y借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借应交税费，贷以前年度损益调整，借未分配利润贷以前难度损益调整