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缴纳各种税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 快乐生活 发表的提问：
记账过程中，缴纳税金的会计分录，缴纳前和缴纳后的会计分录
你好，具体是什么税款？
16楼
2023-03-14 11:46:28
全部回复
快乐生活：回复邹老师 增值税税款，就是进货项和销项税额
2023-03-14 12:00:36
快乐生活：回复邹老师 报完税的扣款
2023-03-14 12:16:36
邹老师：回复快乐生活你好，如果是一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-14 12:30:48
快乐生活：回复邹老师 那挂着的转出未缴增值税额一直有数据如何处理呢？
2023-03-14 12:49:39
邹老师：回复快乐生活你好，在此之前需要做一笔这个分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-14 13:16:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 口口 发表的提问：
我是一般纳税人，建筑行业，上月末外地预缴的增值税以及地税的各种税费，会计分录怎么做，是老项目，简易征收的
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
17楼
2023-03-14 12:51:04
全部回复
口口：回复袁老师 地税附加税以及所得税这块呢，这是这么处理吗
2023-03-14 13:11:12
袁老师：回复口口也用这个科目的
2023-03-14 13:28:57
口口：回复袁老师 @袁老师:预缴时附加税是不是：借：应交税费-城市维护建设税-预交税款 贷：库存现金/银行存款呢
2023-03-14 13:47:02
袁老师：回复口口是的
2023-03-14 14:00:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
这种补缴房产税，土地税，带滞纳金的怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——房产税，土地使用税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
18楼
2023-03-14 13:58:14
全部回复
岁禾：回复邹老师 计提的分录呢？
2023-03-14 14:19:01
邹老师：回复岁禾你好 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税，土地使用税
2023-03-14 14:40:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 6.47w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
19楼
2023-03-14 15:00:55
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-14 15:30:40
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-14 15:44:48
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-14 16:07:40
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-14 16:20:08
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-14 16:30:26
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-14 16:58:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 妍妍 发表的提问：
缴纳社会保险时，做分录必须要把各种险金分开写吗，可不可以只填社会保险费
你好，需要按每个险种分别填开的
20楼
2023-03-14 16:29:59
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