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缴纳附加税费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
1楼
2023-03-13 19:30:14
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-03-13 19:59:53
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-03-13 20:10:54
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-03-13 20:30:32
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-03-13 20:47:22
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-03-13 21:13:01
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-03-13 21:34:28
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-03-13 21:59:14
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-03-13 22:10:18
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-03-13 22:30:04
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 22:43:12
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-03-13 22:53:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提地税附加和缴纳附加的会计分录
计提，借：税金及附加―城建税、教育费附加等 应交税费―城建税、教育费附加等。缴纳时，借 应交税费―城建税等 贷银行存款
2楼
2023-03-13 20:59:07
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宣：回复徐阿富老师 附加税的税率分别为多少？
2023-03-13 21:22:06
徐阿富老师：回复宣你好，城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，还有其他的，你进入地税申报网都能看到比例的
2023-03-13 21:41:13
徐阿富老师：回复宣如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
2023-03-13 21:58:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提缴纳附加税会计分录
一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 二、缴纳时 借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 贷：银行存款
3楼
2023-03-13 22:04:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 秋 发表的提问：
缴纳附加费会计分录怎么做？
你好 借：应交税费—附加税，贷：银行存款 
4楼
2023-03-13 23:02:47
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秋：回复邹老师 要计提嘛
2023-03-13 23:21:00
邹老师：回复秋你好，缴纳之前需要做计提分录的 
2023-03-13 23:33:04
秋：回复邹老师 怎么做计提？
2023-03-14 00:01:42
邹老师：回复秋你好，附加税计提的分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
2023-03-14 00:26:47
秋：回复邹老师 那增值税呢？
2023-03-14 00:54:54
邹老师：回复秋你好，是一般纳税人单位的增值税？ 
2023-03-14 01:14:44
秋：回复邹老师 是呀是的
2023-03-14 01:30:47
邹老师：回复秋你好 月末结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 次月缴纳  借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款  
2023-03-14 01:59:00
秋：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-14 02:11:04
邹老师：回复秋不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 02:39:14
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小华 发表的提问：
计提附加税，和缴纳附加税的会计分录怎么做
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育附加费 借：应交税费-城建税 应交税费：教育附加 应交税费-地方教育附加 贷：银行存款
5楼
2023-03-13 23:56:33
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小华：回复月月老师 个人所得税呢
2023-03-14 00:18:32
月月老师：回复小华你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税金-个所税
2023-03-14 00:47:21
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
计提附加税和缴纳附加税的会计分录各怎么写
你好， 计提 借：营业税金及附加 贷：应交税金—应交城建税 —教育附加费 缴纳的时候 借：应交税金—应交城建税 贷：银行存款
6楼
2023-03-14 01:09:19
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招财猫：回复月月老师 异地预交增值税和其他附加税会计分录怎么写
2023-03-14 01:28:19
月月老师：回复招财猫你好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加 预交时 借：应交税费---城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款
2023-03-14 01:51:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
7楼
2023-03-14 02:27:40
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-14 02:40:21
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-03-14 03:00:48
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-03-14 03:24:32
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-03-14 03:43:38
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-03-14 03:57:23
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-03-14 04:10:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
8楼
2023-03-14 03:23:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 贝儿 发表的提问：
计提及缴纳附加税的会计分录
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
9楼
2023-03-14 04:49:18
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贝儿：回复邹老师 计提时，借:税金及附加一城建税，贷:应交税费一城建税，缴纳时，借:应交税费一城建税，贷:银行存款，这样对吗?
2023-03-14 05:20:15
邹老师：回复贝儿你好，是的，是这样做分录
2023-03-14 05:34:01
贝儿：回复邹老师 怎么感觉很繁琐，都怀疑对还是不对?
2023-03-14 05:47:37
邹老师：回复贝儿你好，城建税计提是通过税金及附加，应交税费核算 缴纳就计入应交税费借方，同时贷方计入银行存款 你觉得不对或者繁琐的地方是？
2023-03-14 06:05:58
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录:收到税收通用缴款书,缴纳教育费附加
会计分录:收到税收通用缴款书,缴纳教育费附加
10楼
2023-03-14 05:53:17
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李老师：回复爱笑的流沙借应交税费应交教育费附加 贷银行存款
2023-03-14 06:16:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.46w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
11楼
2023-03-14 07:00:29
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-14 07:19:55
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-14 07:49:03
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-14 08:07:35
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-14 08:35:06
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-14 08:51:57
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-14 09:07:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，缴纳增值税后，附加税费会计分录怎么做？
你好，附加税这样做分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
12楼
2023-03-14 08:15:54
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淡然：回复邹老师 附加税下面可以挂三级科目，比如教育费附加 城建税？
2023-03-14 08:31:48
邹老师：回复淡然你好，不需要挂三级科目 直接是 应交税费——教育费附加，应交税费——城建税
2023-03-14 09:00:08
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 娟子 发表的提问：
计提附加税的会计分录和缴纳的会计分录，谢谢老师。
借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交城建税等 贷：银行存款
13楼
2023-03-14 09:11:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人，计提.缴纳，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税的会计分录怎么做?
借税金及附加 贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加 印花税不用计提，借税金及附加贷银行存款就可以。
14楼
2023-03-14 10:20:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问企业缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，如果没有预提，缴纳时直接做会计分录，这个会计分录要怎么做？
你好，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款
15楼
2023-03-14 11:24:51
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鳗鱼路灯：回复邹老师 但是金蝶软件生成利润表时会不会把这个税费加进去啊？
2023-03-14 11:53:36
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，因为你没有计提，只是做缴纳分录，这样是不会影响利润表的税金及附加数据的，计提通过税金及附加核算，才会计入利润表税金及附加的
2023-03-14 12:19:16
鳗鱼路灯：回复邹老师 那是不是等于这部分费用在利润表没有体现出来？这样做出来的利润表就不实了是吗？
2023-03-14 12:36:26
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是没有体现出来，并不是不真实 只是预交，这样是不影响利润的，计提了税金及附加的时候才影响利润表数据的
2023-03-14 13:02:28
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，那这么说可以不计提是吗？
2023-03-14 13:23:40
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，不是可以不计提 如果只是预交，就只需要做预交分录 如果有形成增值税应纳税额，就需要根据增值税应纳税额做计提附加税分录的
2023-03-14 13:44:38
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，好的，请问交印花税的分录也一样是吗？
2023-03-14 13:54:44
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-03-14 14:16:58
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，预交的附加税，明明是发生了费用，但在利润表没有体现，这个怎么跟老板解释啊？
2023-03-14 14:39:04
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，预交是做缴纳税款分录，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款 这个分录是没有损益科目，是不影响利润的，计提计入税金及附加才影响利润的 比如个人向单位借款，对单位来说货币资金减少，但是这个也不影响利润啊
2023-03-14 15:08:24
鳗鱼路灯：回复邹老师 但个人借款是要还的，税费交了就退不了啊
2023-03-14 15:37:22
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，等有附加税应纳税额的时候就计提，这个时候就减少了利润啊
2023-03-14 15:58:50
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，老师，附加税可以这么做，但增值税就没办法在利润表体现了是吗？
2023-03-14 16:18:08
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是的，增值税是负债科目，不通过损益科目核算，不影响利润的
2023-03-14 16:42:45
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，谢谢老师。老师，我们是一般纳税人，销售使用过的固定资产，开了普通发票，税率是13%，请问报税的时候是填在哪一栏里？
2023-03-14 16:54:34
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，填写在附表一的 13%的货物的开具其他发票栏次
2023-03-14 17:12:29
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