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企业缴纳税费会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
16楼
2023-03-14 11:59:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 尐吖头 发表的提问：
异地建筑企业缴纳工会经费？怎么写会计分录
你好 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
17楼
2023-03-14 13:12:05
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
工业企业，一般纳税人，水电费已缴纳发票未回，怎样做会计分录
你好 可以先暂估费用 后面回来发票红冲暂估 ，按发票金额入账
18楼
2023-03-14 14:38:37
全部回复
激昂的巨人：回复玲老师 具体怎么做分录
2023-03-14 15:04:02
玲老师：回复激昂的巨人好，付款时借预付账款贷银行存款借管理费用，制造费用等贷预付账款
2023-03-14 15:26:40
激昂的巨人：回复玲老师 那进项税那快什么时候体现
2023-03-14 15:46:30
玲老师：回复激昂的巨人收到发票时把前面暂估的分录红冲，然后按照发票的金额做账，收到专用发票，在这一步就体现进项
2023-03-14 15:58:56
激昂的巨人：回复玲老师 暂估时不要体现进项税吗？那预付账款金额不是有差异
2023-03-14 16:19:45
玲老师：回复激昂的巨人你好 暂估时不要体现进项税 那预付账款金额不是有差异 ？： 暂估的红冲了 按发票金额入账就没有差异了
2023-03-14 16:37:34
激昂的巨人：回复玲老师 暂估时，预付账款是否是全额还是不包括进项，
2023-03-14 17:03:51
玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款按照您实际支付的钱做账，暂估时不考虑税费，如果后面开发票和预付的账款有差异，再调整，
2023-03-14 17:23:25
激昂的巨人：回复玲老师 正因为暂估按照预付账款实际入账，那暂估没有考虑进项，发票回来后实际又考虑进项，那入账的这个暂估的制造费用后面实际少了，这部分怎么办处理
2023-03-14 17:39:07
玲老师：回复激昂的巨人后面就按发票的金额入账就可以，因为你前面暂估的你已经红冲了，就等于没有发生，然后就按照发票的金额又重新入账，
2023-03-14 18:00:18
激昂的巨人：回复玲老师 那暂估的制造费用要入成本的呀，都分摊了
2023-03-14 18:25:27
玲老师：回复激昂的巨人前面和暂估相关的分录都红冲了，然后再按照实际的金额入账
2023-03-14 18:52:12
激昂的巨人：回复玲老师 我的意思说前面暂估的已入成本了，都分摊到各成本中，后面发票回来红冲前面的，按照实际的金额入账，那成本又重新算？不会吧！这部分有差异
2023-03-14 19:21:17
玲老师：回复激昂的巨人你好，比如你原来暂估100元计入成本了，现在发票回来是120元，你就把100的红冲，然后再120结转到成本，这样就没有差异，
2023-03-14 19:35:42
激昂的巨人：回复玲老师 怎么没有差异呢？那多出或者少出的这20，放以后的成本中还是？，之前的是否要管？
2023-03-14 19:47:40
玲老师：回复激昂的巨人，你把原来的暂估的红冲了一正一负是等于没有发生一样不？，那回来发票金额是多少。你就按发票金额入账，您看看这样整会有差异，您再想想
2023-03-14 20:12:23
激昂的巨人：回复玲老师 一正一负是平了，但是发票没回来时，暂估的那些已分摊了各成本中，那发票回来后，意思产品的成本是否要管？
2023-03-14 20:37:09
玲老师：回复激昂的巨人前面暂估，然后分摊成本里的也需要红冲，然后按照发票的金额转到成本里，
2023-03-14 20:50:35
玲老师：回复激昂的巨人不是说成本的金额也是和发票的金额一样的
2023-03-14 21:07:38
玲老师：回复激昂的巨人你好，上面打错字了，也就是说成本的金额是和发票上的金额一样的
2023-03-14 21:21:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
缴纳企业增值税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
19楼
2023-03-14 15:36:10
全部回复
明天你好！：回复邹老师 那可不可以做借：应交税费-应交增值税销项税，贷：银行存款？
2023-03-14 16:03:09
邹老师：回复明天你好！你好，不可以的，销项税额是在确认收入的时候计入贷方的明细
2023-03-14 16:23:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 快乐 发表的提问：
房地产企业缴纳印花税会计分录
你好，借 税金及附加 贷 银行存款
20楼
2023-03-14 16:41:19
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快乐：回复紫藤老师 二级科目要设印花税吗
2023-03-14 17:07:42
紫藤老师：回复快乐二级科目可以设印花税
2023-03-14 17:19:40
快乐：回复紫藤老师 需要设置二级科目吗
2023-03-14 17:47:44
紫藤老师：回复快乐你好，可以设置二级科目
2023-03-14 18:06:38
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