如何做增值税会计分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.46w

你好，是增值税一般纳税人结转本月应交增值税的意思？

全部回复

qzuser：回复邹老师题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890

2023-03-14 12:21:44

邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）7890，贷；应交税费-未交增值税7890 借；税金及附加552.3，贷；应交税费——城建税 552.3

2023-03-14 12:47:11

qzuser：回复邹老师小规模纳税人呢，应该怎样做

2023-03-14 13:06:03

邹老师：回复qzuser你好，小规模城建税还是一样增值税是这样做分录取得收入，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税缴纳，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款

2023-03-14 13:21:20

qzuser：回复邹老师他们增值税的做法有啥区别吗

2023-03-14 13:32:33

邹老师：回复qzuser你好小规模发生，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税缴纳，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款一般纳税人期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税月初扣缴借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款

2023-03-14 13:56:12

qzuser：回复邹老师未交的时候必须做分录吗？像一般纳税人直接贷未见增值税

2023-03-14 14:17:37

qzuser：回复邹老师也没有借应收账款

2023-03-14 14:46:48

邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人，有应交增值税，就必须通过未交增值税科目核算的一般纳税人收入如果没有收到是这样做分录，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）然后把销项税额与进项税额的差额结转到转出未交增值税，再从转出未交增值税结转到未交增值税

2023-03-14 14:57:32

qzuser：回复邹老师我问的是小规模纳税人可以不做这个分录

2023-03-14 15:25:56

邹老师：回复qzuser你好，小规模纳税人的增值税就是这样做分录啊发生，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税缴纳，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款

2023-03-14 15:41:03

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.46w

你好，是小规模预交，还是一般纳税人预交的增值税？

全部回复

悠悠我心：回复邹老师一般纳税人预交

2023-03-14 14:07:03

邹老师：回复悠悠我心你好借；应交税费——应交增值税（已交税金）贷；银行存款

2023-03-14 14:33:45

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.98

解题: 7.19w

借：应交税费贷：营业外收入

全部回复

小杨老师

职称：,中级会计师

4.97

解题: 0.35w

去税务大厅更改你们之前的申报表，申报交税

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宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.99

解题: 29.14w

借：应交税费-进项税（红），贷：应交税费-未交增值税（红）

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