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税金的计提的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提营业税金的会计分录
你好 ，具体是什么税款 如果是附加税，分录是 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
16楼
2023-03-14 12:10:32
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叶子：回复邹老师 借方的税金及附加要写二级明细吗？
2023-03-14 12:27:42
邹老师：回复叶子你好，可以根据税款明细设置明细科目
2023-03-14 12:47:12
叶子：回复邹老师 不设置也可以是吗？
2023-03-14 13:01:14
邹老师：回复叶子你好，个人建议还是设置，这样可以知道每个税款分别计提了多少
2023-03-14 13:25:00
叶子：回复邹老师 借贷方的都要设置二级科目吗？ 借:营业税金及附加—城建税 贷:应交税费—城建税 是吗？
2023-03-14 13:49:18
邹老师：回复叶子你好，是的，是这个意思
2023-03-14 14:11:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
17楼
2023-03-14 13:36:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 九三 发表的提问：
三月份计提的税金，四月份支付的！五月份个按50％退到我账户上了！退税金怎么做会计分录？
借银行 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入
18楼
2023-03-14 14:34:49
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
做会计分录时，为什么要计提本月税金和附加呢？
您不做计提分录的，应交税费--应交城建税科目就不会冲平的。
19楼
2023-03-14 15:35:01
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郑莹：回复张艳老师 对城建税，我可不可以不计入借方应交税款，而直接计入税金及附
2023-03-14 16:00:40
郑莹：回复张艳老师 税金及附
2023-03-14 16:21:50
张艳老师：回复郑莹是的，可以这样处理。
2023-03-14 16:50:45
郑莹：回复张艳老师 借：应交税款-增值税 490.72 借：税金及附加 17.18 贷：银行存款 507.9
2023-03-14 17:06:48
郑莹：回复张艳老师 这样写分录可以
2023-03-14 17:36:37
张艳老师：回复郑莹是的，但是税金及附加科目要加明细科目的。
2023-03-14 18:03:16
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ●︿●小英 发表的提问：
2018年确定了收入，计提了税金，但是没有开票，2019年开的票，会计分录怎么做？
你好，你在2018年具体是怎么做的会计分录？
20楼
2023-03-14 16:59:19
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●︿●小英：回复彩丽老师 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税金
2023-03-14 17:34:05
彩丽老师：回复●︿●小英2019年开票当月 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金-增值税 （金额全部负数） 然后重新按开具的发票做 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金-增值税
2023-03-14 17:56:38
●︿●小英：回复彩丽老师 未开票收入也需要计提企业所得，个人所得，印花，附加税吗？
2023-03-14 18:19:02
彩丽老师：回复●︿●小英企业所得税是根据利润表申报缴纳的，未开票收入要进入利润的核算中，印花税以当期的购销合同金额作为申报依据，附加税是根据当期应交增值税作为申报依据
2023-03-14 18:36:47
●︿●小英：回复彩丽老师 那就是没开票的情况下也需要计提？
2023-03-14 19:01:14
●︿●小英：回复彩丽老师 只要确定了收入，就需要计提
2023-03-14 19:23:43
彩丽老师：回复●︿●小英没开票的跟开了发票的收入做账是完全一样的
2023-03-14 19:41:06
●︿●小英：回复彩丽老师 好的，谢谢
2023-03-14 19:58:18
彩丽老师：回复●︿●小英不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-03-14 20:17:59
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