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谈谈对会计与审计专业的认识
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ????雅???? 发表的提问：
工会账务处理中 座谈会产生的餐费怎么入账啊？单位有工会组织，不入企业帐的
计入会务费吧
226楼
2023-02-22 06:09:47
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????雅????：回复袁老师 会务费是什么？一级科目是什么？二级科目是什么？老师能说明细一点吗？
2023-02-22 06:37:17
袁老师：回复????雅????一级是管理费用，是二级
2023-02-22 07:07:13
????雅????：回复袁老师 我们单位有独立的工会账目，不入企业帐的 那工会账务中怎么入账？业务支出还是行政支出？
2023-02-22 07:18:09
袁老师：回复????雅????业务支出吧
2023-02-22 07:37:54
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 柏桦 发表的提问：
谈判时发生的差旅费为什么不计入投资性房地产入账成本
同学你好 因为这个不是房子的周边支出
227楼
2023-02-22 06:30:17
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 浮生若梦 发表的提问：
员工谈了业务打车费进那个客户
你好， 员工谈了业务打车费可以计入管理费用-差旅费
228楼
2023-02-22 06:41:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 故意的香氛 发表的提问：
什么是实际利率法?在不考虑手续费的情况下,对于分期付息债券,债券的发行方和购买方的会计处理有何异同?请分别从取得、期末确认利息和到期偿还三个方面谈一下双方的会计处理。
实际利率法是是对于折价或溢价债券确认的一个和票面利率不一样的利率，用来确认利息收入和利息支出的计算比例。 买方，分期支付利息的债券，每一次计提利息，都是增加债券投资-应计利息这个明细科目金额，后面计算利息收入时，用的是总的债券投资的账面价值×实际利率确认。出售时一次收到本息。 售方，每一次确认利息，增加应付债券～应计利息这个明细科目，同时确认利息费用，用用的应付债券总余额计算，应计利息也计算了财务费用部分。
229楼
2023-02-22 06:56:24
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 芝子 发表的提问：
上年我们开票太多了，专管员找法人问话，具体要面谈，一般专管员会问什么问题呢？
具体的你们是个体工商户，还是小规模纳税人，还是一般纳税人呢？具体的销售什么
230楼
2023-02-22 07:14:59
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芝子：回复江老师 上一年就是小规模纳税人，开太多票了，2018年税局通知我们升一般纳税人，销售图书，就是图书批发。我应该怎么样跟法人说，怎么应对呢？
2023-02-22 07:39:59
江老师：回复芝子公司业务扩大了，就是公司销售增多了。
2023-02-22 08:01:22
芝子：回复江老师 专管员会不会问其他问题？类似公司运营之类的
2023-02-22 08:25:31
江老师：回复芝子专管员主要是到企业了解公司的经营情况，做好接待工作就可以了
2023-02-22 08:38:58
芝子：回复江老师 经营情况包括什么啊？
2023-02-22 09:07:32
江老师：回复芝子包括各个方面，收入、成本、市场环境、人力成本等
2023-02-22 09:29:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
老师，想问下，按你们经验之谈服装行业的成本计算方法一般采用是哪种成本计算方法
批量法
231楼
2023-02-23 06:16:54
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ CC^ - ^ 发表的提问：
公司让一个业务员去谈业务，业务员不的员是公司发放薪资工，这单谈好了，就要给人家一笔钱返点，个税要怎么缴纳？
这个按照劳务申报 业务员给你开劳务费发票
232楼
2023-02-23 06:23:52
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CC^ - ^：回复朴老师 他不去开呢
2023-02-23 06:42:40
朴老师：回复CC^ - ^那你只能按照工资薪金申报
2023-02-23 07:07:45
CC^ - ^：回复朴老师 但是不是我们公司员工呀
2023-02-23 07:18:49
朴老师：回复CC^ - ^同学你好 就这两个办法 不是劳务发票就是工资个税
2023-02-23 07:36:30
雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
谈业务，怎么去说综合税率多少？谢谢
（1）首先考虑你的业务范围，是商品销售类、劳务或技术服务类的 （2）考虑双方的企业身份，是公司制企业、还是个体户、合伙企业，双方是不是一般纳税人 （3）考虑双方的合同要求、尤其开票条款、结算条款，是不是专票或立即结算 （4）原则性规定如下： （a）税负重点考虑增值税及附加、企业所得税和个人所得税三项合计数； （b）商品销售类的，对方是一般纳税人的话，提供专票或不是专票，计算各平衡点； （c）建筑类的话，看看有没有甲供工程或清包工，没有这个考虑10-14%水平
233楼
2023-02-23 06:40:40
全部回复
油菜花蜜蜂：回复雷老师 对方是一般纳税人，我们是小规模纳税人，老板谈的时候答应对方6%的增值税，是技术服务费140000元，可是我们小规模只有3%的增值税，请问怎么兑现6%？怎么走流程才对？不知道怎么去算综合税率，还是税负不知道怎么去计算？如果按140000，我们企业所得税是多少？增值税的附加税有哪些要缴纳？麻烦雷老师讲解，谢谢
2023-02-23 07:10:34
雷老师：回复油菜花蜜蜂无法兑现6%专票。最多开3%的专票。算主要税种的税负就好，增值税3个点，附加税按0.3个点，企业所得税按5个点水平去估计。实际税负高于这个了，要去弄些成本票或费用票处理。
2023-02-23 07:22:14
油菜花蜜蜂：回复雷老师 雷老师，请问税负怎么计算的？谢谢
2023-02-23 07:41:53
雷老师：回复油菜花蜜蜂用税金/营业收入 算大概数据
2023-02-23 08:04:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
建筑业，我看有个同学提问，他说销项进项都是他们自己付，是收入谈的是含税的，支出谈的也是含税的意思吗
您好，收入谈的是含税的，支出谈的也是含税的意思。
234楼
2023-02-23 06:52:05
全部回复
舒克。：回复王雁鸣老师 那是不是等于他就交了6%的税？
2023-02-23 07:20:24
王雁鸣老师：回复舒克。您好，这不一定的，要看实际进项多少了。
2023-02-23 07:31:16
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 仁爱的白猫 发表的提问：
如何在谈合同的时候避税
同学这个好高深的建议你学一下税务师的课再说同学
235楼
2023-02-23 07:11:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户mc95dr 发表的提问：
您好，如果想和企业谈年金缴纳，需要对方提供的具体资料有哪些呢？
https://www.taodocs.com/p-348989549.html 年金缴纳，需要对方提供的具体资料
236楼
2023-02-24 06:35:20
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 绿树成荫 发表的提问：
老师你好！我在谈妥借款按月结利息的情况下，现在还没收到利息，怎么做会计分录？
没有收到利息，也是需要按月进行做利息的收入 借：应收账款 贷：营业收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 一般纳税人按6%缴纳利息收入的增值税，小规模纳税人按3%缴纳利息收入的增值税
237楼
2023-02-24 06:58:06
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 陈卓莲 发表的提问：
公司要筹备期间的与各位老板的用餐费（也就是谈业务，签合同时产生的）走那个科目
计入管理费用开办费（招待费）
238楼
2023-02-24 07:08:59
全部回复
陈卓莲：回复李老师 李老师付项目部食堂开支（买菜、油）没正规发票走那个科目
2023-02-24 07:31:46
李老师：回复陈卓莲福利费 但是能否税前列支有争议 看地方了
2023-02-24 07:56:41
陈卓莲：回复李老师 开办费给是要摊、不能一次性扣除
2023-02-24 08:25:39
陈卓莲：回复李老师 开办费给是要月摊、不能一次性扣除
2023-02-24 08:38:58
李老师：回复陈卓莲开办费可以一次扣除的
2023-02-24 08:52:21
陈卓莲：回复李老师 老师做土建工程款时自己购柴油30多万走那个科目
2023-02-24 09:08:17
陈卓莲：回复李老师 老师景区刚做工程时没有电、买电线拉电费用走那个科目
2023-02-24 09:26:48
李老师：回复陈卓莲您好，有其他问题可以重新提问哦 做土建工程款时自己购柴油30多万 借:工程施工 贷:原材料
2023-02-24 09:40:19
陈卓莲：回复李老师 级会计师2分钟前 您好，有其他问题可以重新提问哦 做土建工程款时自己购柴油30多万 借:工程施工 贷:原材料。老师工程施工有这个科目吗最后结转成什么
2023-02-24 10:00:07
李老师：回复陈卓莲工程结算成本里面 如果你直接是用准则的话就直接计入主营业务成本
2023-02-24 10:27:01
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
我对财务会计与预算会计的差异项认识有些模糊，请教一下老师，比如出现哪种情况需要做差异？能举分录说明吗？
比如：财务会计借备用金等借：其他应收款 贷：零余额或者银行等 预算会计不需要做账务处理。实际报销时借：单位管理费用或者业务活动费用 贷：其他应收款 预算会计借：事业支出 贷：资金结存。
239楼
2023-02-26 15:34:28
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
我想问一下申请发票的时候，首次申请，小规模，现在有份合同60万在谈，预计谈下来后先开20万发票给对方，现在申请发票的话，我应该申请多少数量和单张金额最高金额多少比较合适，这样不浪费发票。（我也知道是要税局审批，但自己是不是要知道自己计划呢？）
可以申请十万元版的，10份。
240楼
2023-02-26 15:56:06
全部回复
答疑佘老师：回复文文老师 现在都是申请电子发票了对吗？
2023-02-26 16:26:43
答疑佘老师：回复文文老师 我们小规模，需要申请自己开专票吗？
2023-02-26 16:43:44
文文老师：回复答疑佘老师可以申请自己开专票。
2023-02-26 17:06:49
答疑佘老师：回复文文老师 要不要一起申请了呢？还是先申请普通发票先呢？以后有需要再去申请或者去税局代开专票？
2023-02-26 17:23:09
文文老师：回复答疑佘老师普票与专票可以一起申请
2023-02-26 17:35:05
答疑佘老师：回复文文老师 现在税务局有一种说免费的UKEY开票系统，一种是像以前一样用税控盘开票，选择哪一种比较合适呢？
2023-02-26 17:57:07
文文老师：回复答疑佘老师用税控盘开票，比较合适
2023-02-26 18:16:47
答疑佘老师：回复文文老师 增值税专业发票是选择3联的还是6联的？
2023-02-26 18:32:06
文文老师：回复答疑佘老师增值税专业发票是选择3联的
2023-02-26 19:00:05
答疑佘老师：回复文文老师 老师，电子系统这样提示，是指新办税的，申请专票和普票都是统一领用税局发的税务UKY，是不是新企业申请开票，现在只能用税务UKey了？
2023-02-26 19:28:16
文文老师：回复答疑佘老师根据提示，新办企业只能用税务UKey了。
2023-02-26 19:47:07
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