工资计提发放会计分录_快账

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工资计提发放会计分录

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宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.99

解题: 29.11w

1.分配工资　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保　　3.次月发放工资时　　借：应付职工薪酬——工资　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税　　库存现金/银行存款　　4.上交杜保　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税　　借：应交税费——应交个人所得税　　贷：银行存款

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cfh：回复宋生老师老师，比如说工资有（包括医社保，没有扣除医社保的费用）10000，那计提工资时怎么做？

2023-03-14 12:33:43

宋生老师：回复cfh您好！工资就是这样啊借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资

2023-03-14 12:46:49

cfh：回复宋生老师社保不是不用计提吗？缴纳社保做分录：借：管理费用其他应收款贷：银行存款这样做对吗

2023-03-14 13:08:16

宋生老师：回复cfh您好！上面写的很清楚啊。 4.上交杜保　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款

2023-03-14 13:20:34

cfh：回复宋生老师老师，我没有计提社保的话，借也是做应付职工薪酬吗？我刚才那个分录写错了

2023-03-14 13:46:31

宋生老师：回复cfh您好！是的。最终发放的时候都是借方计入应付职工薪酬。

2023-03-14 14:01:21

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

5.00

解题: 18.13w

按图片这个做就可以

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maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

5.00

解题: 18.13w

按下面这个做账就可以

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袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.98

解题: 7.19w

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

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郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 70.91w

可以参考这个，工资包含个人负担的社保

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CM：回复郭老师我是：计提时借：管理费用生产成本等（没分个人公司）贷：职工工资。 555，错了？

2023-03-14 17:35:36

郭老师：回复CM是的单位负担的不属于工资

2023-03-14 17:51:44

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