偷回忆的人：回复李老师A 但付完剩下钱时分录又怎做？

李老师A：回复偷回忆的人你好，买的什么东西

李老师A：回复偷回忆的人发票和货物都没有过来的吧？预付定金，货物发票什么时候过来

偷回忆的人：回复李老师A 现在发票和货物都回了，买的是集装箱

李老师A：回复偷回忆的人借固定资产 应交税费/增值税，/进项税额 贷预付账款

偷回忆的人：回复李老师A 但是预付帐款钱不够呀

李老师A：回复偷回忆的人你好，不够不碍事，借预付账款 贷银行存款 你不是还要付剩余款项吗，到时候冲预付账款，账就平了

高小英：回复meizi老师 这个年底计算所得税扣除，都能扣除吗还是有啥标准

meizi老师：回复高小英你好 嗯 不超过工资总额的14%可以税前扣除

邹老师：回复爱笑的流沙借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目

真心真意02：回复玲老师 期末要结转成本吗？

玲老师：回复真心真意02销售时才结转成本，借主营业务成本贷库存商品

真心真意02：回复玲老师 是我开票了时候结转吗？

玲老师：回复真心真意02是的，开票确认收入的同时结转成本

真心真意02：回复玲老师 生产成本和主营业务成本有什么不同？

玲老师：回复真心真意02生产成本与主营业务成本的区别： 1.生产成本为成本类科目，属于费用要素。主营业务成本为损益类科目，属于费用要素。 2.生产成本针对工业企业或加工、制造业来说，是由直接材料、直接人工、制造费用、燃料动力、其他直接支出等构成，而主营业务成本是相对于主营业务收入来说，即有收入就有成本。生产成本是核算全部的本年生产实际发生的各种成本，主营业务成本只是生产成本的一部分，是生产成本中相应的存货的销售已经实现的部分。 生产成本与主营业务成本的核算内容不同： 生产成本包括三个成本项目，即直接材料、直接人工和制造费用。在企业生产过程中实际消耗的直接材料、直接人工和制造费用，都应计入产品或劳务的生产成本。 工业企业的主营业务成本就是产品销售成本，是从产成品、自制半成品、分期收款发出商品、生产成本等项目结转过来的。主营业务成本反映企业经营主要业务发生的实际成本。

真心真意02：回复轶尘老师 那我开出卖的发票的时候怎么做分录？

轶尘老师：回复真心真意02借：银行存款 贷：营业收入 应交税费-增值税

真心真意02：回复轶尘老师 那要结转成本吗？

轶尘老师：回复真心真意02借：营业成本 贷：库存商品

真心真意02：回复轶尘老师 收到的货物需要入库吗？

轶尘老师：回复真心真意02是的 需要办理入库

真心真意02：回复轶尘老师 入库的分录就是收到发票的分录，对吗？

轶尘老师：回复真心真意02是的 你的理解正确

闫杰：回复宋生老师 是借：管理费用 贷：应付职工薪酬 ？

宋生老师：回复闫杰您好！是的。

闫杰：回复宋生老师 谢谢

宋生老师：回复闫杰您好！不客气。