︶人生如流水：回复邹老师 是的，我不知道为啥，上个月银行收到一笔款，写着是工伤退回

邹老师：回复︶人生如流水你好，借；银行存款，贷；应付职工薪酬——社保 借；应付职工薪酬——社保，贷；管理费用等科目

刻苦的柚子：回复maize老师 就做一笔就好了是吗

maize老师：回复刻苦的柚子保险退费你之前计提，还需要冲掉，借管理费用 保险 负数 贷应付职工薪酬保险负数

刻苦的柚子：回复maize老师 好的 谢谢老师

maize老师：回复刻苦的柚子满意请给五星好评，谢谢

刻苦的柚子：回复maize老师 对了老师，我们支付社保费的时候直接就是借：管理费用 其它应收款 贷：银行存款 没有计提社保，这样我们收到保险退费时是不是借：银行存款 贷：管理费用

maize老师：回复刻苦的柚子是的没有计提，那就直接做

刻苦的柚子：回复maize老师 好的

刻苦的柚子：回复maize老师 是不是有问题都可以在这里问的

maize老师：回复刻苦的柚子是的，，可以会计问咨询，

Betty：回复紫藤老师 福利费是用负数表示吗？

紫藤老师：回复Betty借：管理费用-福利费 红字

冰凌一笑：回复笑笑老师 之前是12月份走的是借：管理费用-工伤 贷：银行存款 ，现在1月份收到是不是应该借：银行存款 蓝字 贷：管理费用-工伤 红字 这样写对吗？这个费用跨年了，是不是还有其他处理方法？

笑笑老师：回复冰凌一笑这个跨年没关系，金额小。

冰凌一笑：回复笑笑老师 按照我上面写的会计分录，结转完费用，资产负债表和利润表勾稽关系对不上啊差额就是工伤这个金额，请老师指教啊

笑笑老师：回复冰凌一笑怎么会不对呢。您的管理费用有没有结转到本年利润？

小小的石头仔：回复邹老师 今年

邹老师：回复小小的石头仔你好，借；银行存款，贷；应付职工薪酬——社保 借；应付职工薪酬——社保，贷；管理费用等科目

小小的石头仔：回复邹老师 之前没有计提到管理费用

邹老师：回复小小的石头仔你好，那之前计提计入的科目是？

小小的石头仔：回复邹老师 没有做过分录

邹老师：回复小小的石头仔你好，那就应当把之前计提，缴纳分录补上 然后做上面退回的分录才是的

小小的石头仔：回复邹老师 能直接计入营业外收入吗

小小的石头仔：回复邹老师 做内账，我是刚来的，之前的会计这些费用都是乱记的

邹老师：回复小小的石头仔你好，内账可以在收到的时候计入营业外收入核算

小小的石头仔：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复小小的石头仔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

加油鸭：回复郭老师 对。工伤保险的退费

郭老师：回复加油鸭借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷工程施工。

机灵的音响：回复bamboo老师 借 银行存款 贷 管理费用吗

bamboo老师：回复机灵的音响借：管理费用 借方红字 借：银行存款 借方蓝字

杨云云：回复紫藤老师 借银行存款贷管理费用--社保费吗（费用不是一般在借方吗）

紫藤老师：回复杨云云借银行存款贷管理费用--社保费

杨云云：回复紫藤老师 4月代总公司付了一笔个人借款，当时做的分录是往来款：借其他应付款贷银行存款 现在有一笔应付账款需要付给总公司，要用当时代付的个人借款冲一部分往来款，请问要怎么做分录啊？

紫藤老师：回复杨云云借银行存款贷其他应付款

杨云云：回复紫藤老师 不，不是。本来要这次要付30万给总公司，但是因为之前帮总公司代付了借款20万，现在只付了10万给总公司

紫藤老师：回复杨云云借 应付账款30 贷 应付账款20 银行存款10

云：回复邹老师 老师，我上月在计提工资的社保金额只有需个人缴交的部分，没有包括公司缴的工伤费，请问是录应付职工薪酬科目吗

邹老师：回复云你好，你需要把上个月单位负担部分补计提才是的

Journey：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复Journey你好！不用客气的了。

2YF。：回复maize老师 可以写一下明细吗

maize老师：回复2YF。借银行 贷应付职工薪酬 借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数

傲娇的魔镜：回复bamboo老师 那收到上一年度的医保退费是要通过以前年度损益调整吗？

bamboo老师：回复傲娇的魔镜是优惠退回还是多交退回

傲娇的魔镜：回复bamboo老师 可能是优惠吧，最近出政策的。

bamboo老师：回复傲娇的魔镜如果是保险优惠的话 可以计入营业外收入科目

傲娇的魔镜：回复bamboo老师 老师，官方是这样答复的，到底是冲减费用还是做营业外收入？

bamboo老师：回复傲娇的魔镜请问大概有多少金额

傲娇的魔镜：回复bamboo老师 一千多块钱

bamboo老师：回复傲娇的魔镜金额不大 冲减当期费用可以