Zzzm：回复郭老师 这么写吗？

郭老师：回复Zzzm不是 进项销项分别结转到转出未交增值税科目

Zzzm：回复郭老师 未交增值税和进项税都在贷方

Zzzm：回复郭老师 图片我写错了

Zzzm：回复郭老师 只有销项税在借方

郭老师：回复Zzzm未交增值税是二级科目

Zzzm：回复郭老师 怎么写呢？

郭老师：回复Zzzm借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税

徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？

宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。

徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？

宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。

阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了

王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。

豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了

邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

豆豆：回复邹老师 老师，我之前月末直接做的结转增值税的分录是： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这样可以吗

邹老师：回复豆豆你好，在这个分录之前需要做一笔结转销项，进项税额的分录

豆豆：回复邹老师 我之前的都没做

豆豆：回复邹老师 我去年的都没做怎么办呀

邹老师：回复豆豆你好，你可以补做相应分录

豆豆：回复邹老师 好的知道了谢谢老师

邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录

邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款